周斌管理学原理

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1、周斌管理学原理第八章风险管理第一节风险管理概述一、风险的概述（一）风险的含义有关风险的含义可表述为：1．风险是遭受损失的可能性。2．风险是事物的不确定性。第八章风险管理二、企业风险的分类（一）企业风险的含义企业风险是指由于企业内外环境的不确定性、生产经营活动的复杂性和企业能力的有限性而导致企业的实际收益达不到预期收益，甚至导致企业生产经营活动失败的可能性。（二）企业风险的分类1．按风险产生的原因不同划分按风险产生的原因不同，可以分为自然风险、人为风险、政治风险、经济风险、技术风险、税收和法律风险。第八章风险管理（1）自然风险。是指由于自然界的动力发展的不规则变化所造成的财产

2、损失和人员伤亡。（2）人为风险。是指由于社会成员的个人或团体行为的失常、行为不当所导致的风险。（3）政治风险。是指由于政局变化、政权更迭、领导人更替或政策方针转变、动乱等政治因素引发或造成的各种风险。(4)经济风险。是指企业在生产经营活动中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波动较大、消费需求变化等因素引起的经济损失的风险。。第八章风险管理(5）技术风险。指由于科学技术的副作用、局限性或其不适当的使用而带来的各种损失的可能性。（6）税收法律风险：是指由于颁布新的税法和法律和对原有税法、法律进行修改等原因而导致经济损失的风险第八章风险管理2．按风险的来源不同划分按风险的来源

3、不同，可以分为外部风险和内部风险。（1）企业外部风险企业外部风险是来自于企业经营外部环境中的风险，又可分为微观外部风险、中观外部风险和宏观外部风险。①微观外部风险。指企业外部环境中与企业经营直接发生关系的个体给企业带来的风险。可分为顾客风险、供应商风险、竞争对手风险、同盟者风险等。②中观外部风险。指企业的中观环境，即联系宏观环境与微观环境的媒介给企业带来的风险。③宏观外部风险。主要有与宏观环境有关的政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险、科技环境风险和社会环境风险。第八章风险管理（2）企业内部风险企业内部风险一般是指源于企业自身的风险。内部风险主要分为产品风险、营销风险、

4、财务风险、组织与管理风险、人事风险。①产品风险。指企业生产的产品存在的风险，主要有产品市场竞争力风险、产品结构风险、新产品的研究与开发风险、生产系统适应性风险。②营销风险。指企业营销系统中存在的风险，主要有营销能力风险和售后服务风险。③财务风险，指归企业所有、占有、使用和保管的财产受损的风险。第八章风险管理④组织与管理风险，指企业组织及管理部门中存在的风险，包括组织适应性风险、组织内耗性风险、管理变革风险等。⑤人事风险，指企业人事和人力资源管理方面存在的风险，主要有人力资源配置风险、人力资源组合风险、职工队伍的稳定性风险、凝聚力风险等。第八章风险管理3．按风险的结果不同划分

5、按风险的结果不同，可以分为纯粹风险和投机风险。(1)纯粹风险。指只有损失机会而无获利可能的纯损失风险，如种种天灾人祸。(2)投机风险，指与机会共存的风险。如股票投资，既可能为投资者带来丰厚的利润，也可能使投资者遭受重大的损失。第八章风险管理4．按风险承受能力不同划分按风险承受能力不同，可以分为可接受的风险和不可接受的风险。(1)可接受的风险。企业在研究本身承受能力、财务状况的基础上，确认能够接受最大损失的限度，低于这一限度的风险称为可接受的风险。(2)不可接受的风险。企业在研究本身承受能力、财务状况的基础上，风险已超过或大大超过所能承担的最大损失额，这种风险称为不可接受的风

6、险。第八章风险管理4．从企业所处的市场环境角度来划分（1）投资风险。它是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。（2）经济合同风险。它是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。（3）产品市场风险。它是指因市场变化、产品滞销等原因导致跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：第八章风险管理（4）存货风险。它是指因价格变动或过时、自然损耗等损失引起存货价值减少。这时企业应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。有些观念保守的企业担心存货贬值，怕影响当前效益，长期不处理，结果造成产品积

7、压，损失越来越大。（5）债务风险。它是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。第八章风险管理（6）担保风险。它是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其他企业无力还款而代其偿还债务。（7）汇率风险。它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。第八章风险管理三、风险管理（一）风险管理的含义风险管理是对可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科学管理方法。（