EPC中的银行保函实务

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1、国际工程承包项目中的银行保函实务刘鹏程（中国石化工程建设公司，北京，100101）内容摘要：在国际工程承包，银行保函是一种常用的担保形式,也是商业银行表外业务的一种。本文主要介绍保函的种类、办理银行保函的一般程序、开具银行保函的注意事项等三个方面问题，为从事国际工程承包业务的管理提供参考。关键词：工程承包、银行保函、反担保措施、信用额度在国际工程承包中，业主为了避免承包商违约而遭受损失，也为了工程如期履约和正常实施，通常要求银行充当担保人，为承包商开具银行保函，既以银行的资信保证承包商履行合同所规定的责任义务。作为银行担保业务的一种，银行保函以迅猛的发展势头已成为国际商

2、业银行表外业务的一种，也成为商业银行利润的重要来源。工程承包中的银行保函（BankBond）是指应承包商的要求向业主或其指定的受益人开具的独立的书面保证文件，是有条件地承担经济责任的契约性凭证，它能担保承包商正常履行合同规定的义务。它是一种备用性质的银行信用。目前通行的是担保银行承担第一偿付责任，即只要保函规定的偿付条件已经具备，担保银行便应偿付受益人的索偿。我国一般采用保函形式开展银行的担保业务，在法律限制开立银行保函的国家（如美国、日本），用备用信用证（StandbyL/C）作为银行保函的替代品。1．保函的种类在国际承包工程项目中，按照保函的使用范围和担保责任的不同

3、，承包商常开具的保函可分为：投标保函（BidBond）、履约保函(PerformanceBond)和预付款保函(AdvancePaymentBond)等多种。现介绍这3种银行保函。1）投标保函随同标书一起递交，金额通常在招标文件中作出规定，一般约为投标者报价总金额的1-2%，也有的规定一个固定的金额数。投标保函有效期与投标的有效期一致，一般为90天，最长的为120天至180天，在此期间投标人不得撤标。投标人中标后与业主签约时（或签约后10个工作日内），提交履约保函。2）履约保函是合同生效的必要条件之一，其金额一般为合同总金额的10%，也有的规定一个固定的金额数。履约保函

4、的有效期长于合同工期，只有在工程全面竣工并获得由工程师签发的合格证后才予以退还。3）4预付款保函的担保金额与业主所支付的预付款金额相等，由于预付款将逐月从工程进度款中扣还，故预付款的担保金额也应随扣还后的余额而减少。在施工期间，承包商按月或季将业主批准预付款保函减值的通知送银行确认，也可凭业主付款帐单写出预付款保函减值通知书，取得业主和银行的共同确认。对于要求偿还时加付利息的预付款保函，要事先确定一个双方同意的固定利息率。1．办理银行保函的一般程序承包商应事先与银行建立良好的业务关系,并与银行商讨有关开具保函的费用及押金的比例。在银行要求提供反担保时，尽量使用银行给予的

5、信用额度（LineofCredit）,具体向银行申请办理保函的程序大致如下：2．1承包商向银行提交开立保函的申请书及相应文件保函申请书是一份法律文件，必须经承包商的法人代表签字盖章，除表示请求银行按合同规定出具保函外,还有承包商的声明和保证。承包商还应向银行介绍工程情况，并按要求提供有关的文件，以供银行审核衡量风险情况。如果保函的条款已经由业主规定，应及早提供给银行审核。若条款对承包商不利，承包商在报价时要采取相应的措施，或在报价中提出偏差项，或将其作为风险因素在总价中考虑。2．2银行对承包商的审查和落实反担保措施银行在收到承包商的申请书后，要审查承包商的资格及履约能力

6、、项目的合法性和可行性、申请书的内容是否完整准确等。在我国，特别强调反担保措施，承包商需要交存100%的保证金或提供实物资产作抵押，或提供担保银行认可的金融机构或其他单位（一般为承包商的上级主管单位）做反担保人（Counter-Guarantor）,以承担保函被受益人没收后的最终付款责任。银行经过审核后，认为可为承包商提供担保，便可与受益人协商拟订保函条款，开立保函。2．3保函开立后的管理保函一经开出生效，就是一笔或有负债，存在一定的风险。承包商应严格按照合同履行项目，避免遭受受益人的索赔。如保函需要延期，承包商应与业主协商，并通知银行将保函的期限延长，以防止业主因有效

7、期到期而借故提款。保函到期如不办理撤消，仍承担被索偿的风险，且银行将继续收取担保费用。因此承包商必须高度重视到期保函，必须及时撤消。2．开具银行保函的注意事项银行保函是国际承包工程项目顺利履行的必要条件之一，是业主付款的前提条件，保函条款是否得当，直接影响承包商的切身利益，故必须充分估计保函所带来的风险。在向银行申请开具银行保函时注意以下事项：3．1对标书及其中的保函条款进行认真研究标书和合同是开立银行保函的依据。4在采用招投标形式的承包工程中，标书是招标方的要约邀请，如果参加投标，意味着接受标书的规定。故承包商在在工程投标前，要充分分析