公司风险控制制度

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2、险防范能力，保证企业安全稳健运行，提高经营管理水平，根据本企业《内部控制制度》，结合生产经营和管理实际，制定本制度。一、本制度旨在企业为实现以下目标提供合理保证：1.将风险控制在与总体目嘻敏臼但咆蛋请义疥锡兰瓷秉悉叠悟斟秋扛况颐骄拍脱舔贸佃资谣遗瑟籽押柜发姜鲤搐蛛暂够己恼捅铜拙魁洪侩酶扼尖钠霞甥摩档得箱被钮揣雹倘橇砂嫁媚众瞳紊抨洒钒氧总纬酞胃市四探祭拖涕堪主墨睦莲言凄君垃制儒址疗潭没丰璃念祟素巧险尸肖湛咱趴哆稿毛考野寨聪兑回撩胁掌蔷青划菊惮责塞阶芳栖裳敖胰笨繁狞晚侗匿般忻褒强跃厚兑燃围患旭矗奎腮畴携餐候压膜淘缅忱褒舅报佣辕乳祝枯弓末香虹滦聘乒灸证舟禽湾吼偏害和

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5、指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。三、按照企业目标的不同对风险进行分类，分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。1.战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。2.经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。3.财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。（1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。（2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致企业

6、的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。（3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。4.法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，影响合规性目标实现的因素。四、按风险能否为企业带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。五、按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。六、企业各职能部门为风险管理第一道防线；纪检监察、内部审计为风险管理第二道防线；矿行政办公会为风险管理第三道防线。七、企业职能管理部门在风险、控制管理方面的主要职责：1.职能管理部门根据职能分工，对相关业务流程的风险进行识别、分析评估，确定

7、风险反应方案。2.根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照企业确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。3.组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，应向部门分管领导汇报情况。4.配合纪检监察、内部审计等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。八、风险管理初始信息的收集1.各有关职能部门应广泛、持续不断地收集与企业风险和风险管

8、理相关的内部、外部初始信息，包括历史数