麦卡洛克诉马里兰

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1、麦卡洛克诉马里兰州案是美国最高法院的一个著名案例。马里兰州向美国第二银行在该州的分行征收税款来试图阻止其运转。该州法案虽然写明适用于一切未经该州许可的银行，但实际上仅美国第二银行的分行符合条款所述，故该法案在法庭上被认为是专门针对美国第二银行。法庭援引宪法中必要且合适条款说明国会有权通过有关未列入宪法却合宪的法案。这一基本事例依如下两项原则：1.宪法授予国会含蓄默示权使其能够履行宪法赋予的权利，组建功能完备的政府。2.州政府无权立法阻止联邦政府行使合宪权利的行为。本案的最终裁决由首席大法官约翰·马歇尔撰写

2、。背景银行的成立尽管联邦政府早已宣告成立，而其成立原因之一是为了统一国内市场一致对外，但原先的13个州仍然维持着某种半独立的状态，在争夺利益时往往已本州利益为优先考量而忽视联邦利益。为了维持联邦政府的正常运转，时任财政部长的亚历山大·汉密尔顿依英国制度，提出建立一个中央银行。而民主共和党人托马斯·杰斐逊和詹姆斯·麦迪逊均以宪法没有授权强烈反对该行成立。汉密尔顿便援引必要且合适条款，并且说明宪法中不仅具有明示的权利，也有默许的权利，以此说服华盛顿总统批准其《关于建立国家银行的报告》。由于国会只颁给美国第一银

3、行20年的特许状，1811年便遭到废弃。国内尚未统一的货币，国内市场形同虚设，货币流通不畅，经济不景气，而1812年战争更是让美国经济雪上加霜，联邦财政又一次陷入窘境。与此同时，民主共和党中以亨利·克莱为首的国家共和主义者兴起。他们摒弃了杰斐逊共和宪政的模式，而是鼓吹美国体系，强调用国家资金兴建基础设施、开发资源以振兴工商业。他们要求恢复国家银行，行使发行货币的职能，并借此来补贴工商业。虽然杰斐逊认为这些观点只会破坏美国人的平等，并制造肥缺，让投机者有机可乘。但国家共和主义者却引用当年汉密尔顿的观点，极为

4、宪法也赋予政府征税和为人民福祉花费的权利。几轮争辩后，民主共和党掌权的联邦政府最后沿袭联邦党人的做法，批准设立美国第二银行，并颁发20年的特许状。虽然该行具有发行货币及代理国库之权，其五分之四的股份掌握在私人手中，主要的业务也由私人运营，难以称之为政府银行[1][2]。矛盾和审判[编辑]第二银行在宾夕法尼亚州的费城开业后，逐步扭转了国内市场的混乱，但惹怒了此前发行货币及征税的各州银行。而各州出于维护自身利益，均出台不同程度的政策限制第二银行，而马里兰尤甚。马里兰州规定未经该州议会核准的银行，需每年向州政府

5、缴纳1.5万美金的税款，并在其发出的所有票据上，贴上该州印花并依此缴税，否则将禁止营业[3]。尽管法案已出，但银行拒不交税，且在1818年春安排分行出纳员詹姆斯·麦卡洛克交付给分行主管一批未贴印花的纸币，随后发行流通。马里兰州政府随即控诉麦卡洛克违反税法，马里兰州地方法院受理此案后，判决麦卡洛克败诉并罚款100美金。麦卡洛克不服，上诉至马里兰州上诉法院，上诉法院维持原判。在麦卡洛克的要求下，上诉法院提请最高法院下达错案复审令，并重新审理此案[4]。接到此案后，首席大法官马歇尔察觉此案的重要性，便容许双方各

6、派3名律师。麦卡洛克（美国第二银行）一方派出威廉·平克尼、威廉·沃特和丹尼尔·韦伯斯特。马里兰州一方则派出已路德·马丁为首的律师团[5]。在庭辩中，路德·马丁的论述尤为出彩。他认为宪法应当准从制定者的解释。作为制宪会议的参与者，马丁认为含蓄默示权并非合理解释，所以国会不能行使宪法没有赋予的权利，即组建美国第二银行。即便所谓的含蓄默示权存在并且国会可以组建银行，那么各州在其境内征税之权也是理所应当，合理合法。马丁甚至援引首席大法官马歇尔作为制宪会议代表提出的与“各州可以自由征收除关税以外的任何税项”相似的观

7、点[6]。邦联条例最高法院最终以7－0多数推翻州法院的判决[7]，以下为本案的关键问题。主权是否在民在关于各州是否分别拥有主权，或是国家主权属全美利坚合众国人民共有的问题上，马里兰州律师团提出杰斐逊的论据。杰斐逊称联邦政府的权利来自各州，而后者则是唯一拥有主权的实体，所以联邦政府所行使的权利需尊从拥有主权且唯一的各州。首席大法官马歇尔首先推翻了1798年和1799年肯塔基州和弗吉尼亚州两州关于州权为主的邦权理论的决议。他指出，美国的宪法表面上是各州议会批准的，但实质上是各州人民选举出来能够代表各州人民意愿

8、的议会批准的，也就是美国宪法实际上并非各州赋予，而是全体美国人民所赋予。而联邦政府不论从内容上还是形式上都是人民决定出来的，权利既为人民所赋，必为人民福祉而服务。各州的确拥有一定的主权，但联邦政府具有最高的地位，当与联邦的主权相冲突时，各州的主权必须服从联邦主权。马歇尔的这段论述从根本上动摇了“州权至上”的理论.联邦银行的合法性而联邦银行的建立是否合法，马里兰州据整杰斐逊和弗吉尼亚州对成立美国第一银行法案的反对和抗议。根据美国