关于构建商业银行风险偏好框架的思考

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1、关于构建商业银行风险偏好框架的思考■中国农业银行风险管理部曾铮摘要风险偏好是全面风险管理的核心内容也是商业银行主动管理风险的重要手段。本文简要介绍了对：，风险偏好的有关认识从监管及同业的角度分析了风险偏好的发展情况详细阐述了风险偏好框架建设的关键，，要素结合国内外监管和银行实践提出了现阶段风险偏好框架建设的重点与难点，并。关键词：风险偏好；风险偏好框架；国际金融协会Ｆ８３２－－－中图分类号．３３２：８：文献标识码：Ａ文章编号１００４４１７（２０１６）０３０００９０５－ＤＯＩ：．．ｃｎｋｉ．ｆ．１．．１０１

2、６６７８／ｊ４２１８６４／２０６０３００２２００７一风险偏好有关概念年爆发的美国次贷危机在短时间内迅速（）席卷全球，引发大范围的金融海啸，导致国际金近年来，在有关风险偏好的研究文献中通常融业深受重创。这次金融危机的教训中，很重要将风险偏好与风险容量（ＲｉｓｋＣａｐａｃｉｔｙ）、风险轮一的点在于许多机构对自身风险状况认识不清楚ｉｓｋＰｒｏｆｉｌｅＲｉｓｋＬｉｍｉｔ，廓（Ｒ）、风险限额（）以及风盲目地追求利润而过度地承担风险，最终引发流险容忍度（ＲｉｓｋＴｏｌｅｒａｎｃｅ）等几个概念进行区别。动性枯竭从

3、而酿成严重的金融危机。随着巴塞尔风险容量指银行能够承担的最大风险总量，相较协议ｎ的实施，以及巴塞尔协议ＤＩ的出台，国际于风险偏好，风险容量更多受监管要求、银行资金融机构面临的挑战日益加大，越来越多的机构源充足性以及经营环境等客观因素的影响，而非开始认识到，风险偏好作为风险管理的重要工具，主观意愿。风险轮廓是对银行风险状况的描述，应予以更多的关注一。指银行在某时点实际承担的风险总量。风险限额指银行为了将风险控制在风险偏好范围内，从业务条线、分支机构、风险类型等维度设置的限风险偏好（ＲｉｓｋＡｐｐｅｔｉｔ

4、ｅ）是商业银行为追求制性指标要求。关于风险容忍度，不同机构有不实现战略目标，在风险容量范围内愿意承担的风同的的理解，有的将其理解为风险总量偏离风险险类型和风险水平一。风险偏好表明了银行对待风偏好目标值的个范围有的将其与风险限额替，险的基本态度，是银行主动管理风险，对全行风换使用，国际金融稳定理事会（ＦｉｎａｎｃｉａｌＳｔａｂｉｌｉｔｙ险实施总量管控的重要手段。通俗地讲，就是银ＢｏａｒｄＦＳＢ），在对风险偏好有关概念进行定义时，“”“行选择什么样的风险作为经营对象一、愿意承未将其包含在内。般情况下，银行通

5、过风险限”“担多大的风险、通过承担风险所期望的风险回额落实风险偏好，确保风险轮廓不超过风险偏好，”报是多少。通常，风险管理能力较强的商业银风险偏好不超过风险容量。行往往愿意主动承担风险，将资产更多地投资到此外，有关风险偏好管理还有几个概念。比高风险领域（如新产品、新兴行业等），从而追如，风险偏好陈述书（ＲｉｓｋＡｐｐｅｔｉｔｅＳｔａｔｅｍｅｎｔ）是求较髙的收益；而风险管理能力相对较弱的商业指以正式文件形式对风险偏好的具体描述，通常银行为了防止出现重大损失ｉｓｋ，将资产重点投入到包括定性和定量两种

6、方式。风险偏好框架（ＲｅｉｅＦｒａｍｅｗｏｒｋ低风险领域（如成熟市场、高信用等级客户、低Ａｐｐｔｔ）是有关风险偏好的制定、沟风险产品等一），从而获取稳定但偏低的收益。通、实施以及监测等系列管理活动，包括风险２０－－１６０４５收稿日期：１２０１６年第３期财ｆ蝴■９偏好陈述、风险限额以及职责分工等。实施有效风险管理的教训》，强调董事会和高管层参与风的风险偏好框架需将政策、流程、限额、控制、险偏好制定与执行的重要性；２０１０年１２月，ＳＳＧ系统等有机结合１２家监管机构联合发布报告《关于风险偏好框，并且与银

7、行信息技术以及管理与信息系统的发展程度密切相关。架与ＩＴ基础建设的观察》，描述了国际金融机构二）（风险偏好的定位与作用在风险偏好框架建设方面取得的阶段性成果，以风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重及未来的建设方向。ＩＩＦ１２（２００９要组成部分，其设定是银行战略层面的内容，是国际金融协会）年月发布报告董事会在考虑利益相关者期望：加强稳定体系建设的实践》，、外部经营环境以《金融服务行业改革及自身实际的基础上，最终确定的全行风险管理对风险偏好进行了明确定义，并将其与风险容量的总基调。风险偏好与全行战略

8、是相辅相成的关进行区分；２０１０年，ＩＩＦ专门成立了风险偏好工系，两者共同作用确定各项业务策略，因此可以作组（ＷｏｒｋｉｎｇＧｒｏｕｐｏｎＲｉｓｋＡｐｐｅｔｉｔｅ，ＷＧＲＡ）