【精品】地产项目派员监督心得

《【精品】地产项目派员监督心得》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、地产项目派员内控管理心得一、项目公司的资金管理情况、计划与预算的制定和执行情况进行审计监督3（-）资金管理派员工作要点提示3（-）资金管理派员工作开展3（三）发票、支票、门票等票据管理派员工作要点提示3（四）发票、支票、门票等票据管理派员工作开展4（五）计划与预算的制定和执行情况派员工作要点提示..……4（六）计划与预算的制定和执行情况派员工工作开展5二、工程项目招投标情况进行审计监督6（-）工程项目招投标情况派员工作要点提示6（二）工程项冃招投标情况派员工作开展6三、项目公司的经济合同管理情况进行审计监督8（-）经

2、济合同管理情况派员工作要点提示8（二）经济合同管理情况派员工作开展8四、工程预、结算及竣工决算的审计监督10（-）工程预算派员工作要点提示10（―）工程预算派员工作开展10（三）工程结算派员工作要点提示10（四）工程结算派员工作开展11（五）竣工决算派员工作要点提示12（六）竣工决算派员工作开展12五、工程项冃设备、材料采购及管理情况进行审计监督13（-）设备、材料采购及管理派员工作要点提示13（―）非招标采购派员工作开展14（三）招标采购派员工作开展15（四）验收管理派员工作开展15（五）苗木采购及管理派员工作开展

3、15六、工程进度款支付的审计监督16（-）工程进度款支付派员工作要点提示16（二）工程进度款支付派员工作开展17七、项目公司的销售与收款情况进行审计监督17（-）销售与收款情况派员工作要点提示17（二）销售与收款情况派员工作开展17审计派员履职手册为了提高审计派员在派遣期间的工作质量和效率，根据审计派员岗位职责要求编制以下指引，仅供补充、完善和参考，以期达到“抛砖引玉”的作用。、资金管理情况、计划与预算的制定和执行情况进行审计监（-）资金管理情况派员工作要点提示审计资金业务的不相容岗位是否相互分离、相互制约和监督。（

4、二）资金管理情况派员工作开展1、审计资金支付审批管理环节是否完善；2、审计资金保管、记录与盘点清查是否及时完成；3、审计出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账日的登记工作；4、审计内从事资金业务管理的专职人员是否有计划地调换岗位或管理人员是否定期检查资金管理情况。5、审计超过库存限额的现金是否及时存入银行；6、审计出纳能否做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。（三）发票、支票、门票等票据管理派员工作要点提示查看是否存在已开具现金收据（罚款、购买标书费用），未全额上缴财务或者不上缴财务的

5、情况。票据领用及核销是否违反规定，存根是否连续，作废发票是否全联妥善保管并加盖作废“作废”戳记。发现遗失发票或有违反发票管理规定的情况是否及时妥善处理，避免造成损失。（四）发票、支票、门票等票据管理派员工作开展1、通过对会计凭证、收据存根及领用登记的分析，审计有无已开具收据未上缴款项的情况；2、审计是否设置票据登记簿，登记各类票据的取得、使用、背书、作废等，并由相应人员签字，程序是否符合制度规定；3、审计有无定期盘点票据及跟踪领出票据的使用情况（尤其餐饮类发票）；4、审计印鉴是否由两人分开保管，实行票章分离；5、查看

6、是否设有专人对票据进行保管和定期盘点；6、审计是否指定专人向税务机关领购“增值税专用发票”和“普通发票”；7、审计作废发票是否整份保存并已加盖“作废”章，已整本填开的发票是否及时收回存根并妥善保管；8、审计是否按照税务机关的规定存放和保管发票。已开具的发票存根联和“发票登记簿”是否妥善保存（一般保存5年）。（五）计划与预算的制定和执行情况派员工作要点提示审计派员应就计划与预算编制的科学性、合理性以及控制执行情况加以关注，分析内部管理存在的问题、原因及解决的对策。（六）计划与预算的制定和执行情况派员工作开展首先，审计项

7、冃公司编制预算是否按照“先生产经营预算、资本预算，后财务预算”的流程进行，是否按照各预算执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限编制预算。其次，审计生产经营预算是否真实反映了预算期内可能形成现金收付的生产经营活动预算。生产经营预算是否包括销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算和财务费用预算。另外，特殊情况下的收付是否已考虑在内（如：配套款的返款、支付及不确定税金收支等因素）；资本预算是否已包括对外投资预算、基建工程预算和固定资产更新或改造预算；财务预算是否已包括预计现

8、金流量表、预计损益表、预计资产负债表。编制预算,是否按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行（重点关注预算调节过程中的调节事项是否与经营管理实际情况相符，如不相符应提请经营班子有关成员客观分析经营情况现状）。再次，审计是否对预算执行情况及时进行差异分析。如未及时分析应建议相关人员分析产生差异的原因、责任归属、改进措施等。最后，预算年度终了