厂内银行论文

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1、学牛姓名:指导教师：萍.2012秋会计专业毕业生论文（设计）课题名称：厂内银行的职能与作用网络教疗学院2012年1月网络教育学院毕业论文（设计）姓名*校外学习中心轻工人才培训淫号910331732证件号320211197304225513批次1003层次专升本专业会计指导教师萍课题名称厂内银行的职能与作用指导教师评语终稿成绩：指导教师签名：年月口【摘要】当今我国经济发展过程中小企业牛存状态不容怎观，其中融资难是其面临最大困难之一。屮小企业缺乏现代经营管理理念、财务信息透明度不高、财务数据的真实性较差。许多中小型企业内设车间及部门均为承包经营，血厂内银行是

2、90年代初为改善企业内部承包经营发展出來的财务管理方式，具有资金集中与结算，资金使用监控与管理信息反馈功能，缺点是工作量较犬。现有新的技术得以更广泛的应用，现代金融各类创新产品推出及财会电了技术发展，企业管理者通过银行捉供企业网上银行平台，选择合适的在线ERP软件，利用相对成熟平台将金业的进销管理、产品管理、财务管理整合在一起，以很小的成本代价实现企业管理的电子化提升，促进财务管理及经营管理水平质的飞跃，从而，节约资金使用，降低资金使用成本。厂内银行的应用也为企业融资时向银行或第三方提供规范可靠财务信息打开了一个相对透明的窗口。【关键词】：财务管理、厂内

3、银行、资金成本、ERP【摘要】3【关键词】：财务管理、厂内银行、资金成本、ERP3一、中小企业财务管理问题与厂内银行61、经营管理者财务管理意识淡薄。62、企业财务管理制度不健全。63、现金管理混乱无序。64、应收账款控制不力，容易产生呆坏账。75、存货控制薄弱，资金呆滞现象严重。76、筹资渠道窄、资金不足一直是我国中小企业发展的严重阻碍。77•厂内银行是解决资金管理问题的可行手段7二、厂内银行在金业财务管理应用及优势81、厂内银行的主要概念82、厂内银行的主要作用8（1）.厂内银行实现资金结算的职能：9（2）.厂内银行实现资金集屮及融通职能：9（3）、

4、厂内银行实现内部资金监件控制职能：9（4）.厂内银行实现内部信息反馈职能：93、厂内银行在中小企业财务管理的应用优势10（1）、厂内银行帮助金业内部各级人员树立资金管理的核心理念。10（2）、厂内银行有助于强化资金流管理，加速企业资金周转及使用效率。10（3）、有助于对外提供规范可靠财务信息。11三、厂内银行应用模式及存在问题。121、应用厂内银行可以采取的新核算模式。122、厂内银行在实践屮存在问题及解决办法。13（1）、首先应加强企业内部管理基础工作，应避免形式与内容不统一。13（2）、其次必须避免资金管理不配套。13（3）、制定公布实施制度，坚持与

5、经济责任制相挂钩、与奖罚手段相结合。14四、厂内银行在通达铝业有限公司具体应用141、充分完善公司内部各项管理基础工作15（1）.通达铝业有限公司内部资产、财务清杳。15（2）.强化有限公司资金及物资原始记录管理。15（3）.强化通达铝业有限公司各部门定额管理。15（4）.重新制定公司各车间内部转移价格。152、合理划分公司经济责任中心，明确经济成果。16（1）确认公司内部成木和费用责任中心。16（2）确认公司内部收入责任中心。163、公司管理基础数据电子化工作。174、明确公司内部〃厂内银行〃的职责和任务。17（1）内部资源全面计价，合理分配。17（2

6、）加强资金监督，适当必要调节。17（3）严格控制，强化计划的执行力。17（4）及吋反馈信息，提高应变能力。175、明确各部门的结算程序，强化流程管理。17（1）•企业实行集团二级账户管理,资金实行统收统支管理。17（2）.生产车间领用材料核算。18（3）.丄资、奖金发放。18（4）.计捉折旧费核算。18（5）.支付燃料、动力费及各项摊销费用核算。18（6）.委外加工费核算。18（7）•各部门差旅费用核算。18（8）.公司产品缴库。19（9）.公司经营目标考核。19（10）通达铝业有限公司运行成果评价。19结束语：21参考文献:22感谢词23厂内银行中小业

7、应用一、中小企业财务管理问题与厂内银行我国中小企业近儿年迅速成长,在繁荣经济、增加就业、推动创新、促进产业等方而，发挥着越来越重要的作用，成为推动国民经济和社会发展以及构建和谐社会的重耍力量。在4()个工业行业中，中小企业在27个行业中的比例已经超过5()%,在部分行业已经超过70%,成为推动行业发展的主体。中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位。量大面广的屮小企业发展，创造了一个多元竞争、充满活力的市场环境。然而2008年经济危机造成宏观环境遇冷，中小企业面临前所未有困境，近年更是不断发生民营企业家跑路现象。企业稳定发展，离不开有效的管理,而财务管理作

8、为企业管理的核心，无时无刻不在决定着企业的兴衰成败。中小企业财务管理普遍存在以卜