《基础会计应用技能实训》答案

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1、模拟实训三填制记账凭证模拟实训四登记日记账2009年凭证借方贷方月日字号总账科目明细科目金额总账科目明细科目金额41收1银行存款2000000.00实收资本天意公司2000000.005转1生产成本SL7987500.00原材料控制器6付1管理费用办公费13()().(X)银行存款(转356)8收2库存现金140.00其他应收款罗毅夫8转2管理费用差旅费3860.00其他应收款罗毅夫13付2库存现金86000.00银行存款〈现320)13付3应付职工薪酬86000.00库存现金16转3其他应付款乐风商贸1600.00营业外收入17付4.应付职工薪酬养老保险金24

2、080.00T应付职工薪酬医疗保险金10320.00应付职工薪酬失业保险金2580.00银行存款〈转357)38098.00应付职工薪酬工伤保险金430.0017付2应付职工薪酬生疗保险金688.0026付5管理费用业务招待费500.00库存现金500.00库存现金日记账20(9年凭证摘要对方借方/贷方/余额月日编号科目千百十万千百十元角分V千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分430期末余额8650053付3提取现金悵行存玫1500002365008收2收取押金其他9000032650011付6购买印花税票管理费用2400030250015付8借支差旅费其他

3、20000010250017付9垫付运费应收咚飲500005250018付10提取现金银•行存款4700000475250018付11发放工资47000005250021付12支付业务招待费旨理費用50000250025收5退回差旅费余额其他170001950031本月合计4957000502400019500银行存款日记账开户银行犬津银行津海支行账号026-816970648252009凭证编号结算方式摘要借方贷方余额月日种类号码1百十万干百十元甬分千百十万千百十元角分千百十万千百十元甬分430期末余额1021000051付1银汇021购料7020000319

4、00002付2转支259支付广告费68000025100003付3现支641提取现金15000023600006付4转支260购料20000006收1收到投资10000000103600009收3收回欠款8300001119000010付5交纳上月增值税6653001052470014付7转支261购买办公用品1600001036470018付10现支642提取现金4700000566470020收4收回欠款117500001741470031付13偿还借款本息5875001682720031本月合计225800001596280016827200模拟实训五登记

5、明细账应收账款明细账户名沢津屮夭有限公司备注2009年记账凭证摘要:二借方贷方J\或八余额丿JEI字号亿千1-)}千十元角分亿千A十丿J千A十元角分亿千A十)}千十儿角分430期末余额83000059收3收回欠款830000628转10销货468000468000应收账款明细账户名北京京海公司备注002009记账凭证摘要借方贷方卜•余额JJJEI字号•zT-十丿丿千n十元角分亿T十))T-n十元角分亿T-n十))千十元角分430期末余额1970000055转3销货70200000律89900000应收账款明细账户名上海西沃斯公司备注2009年记账凭证摘要借方

6、贷方1!余额EI字亿千U万千十兀分亿千n十万千n十元角分亿千n十万F-元角分517转6销货1170000017付9垫付运费500001175000020收4收回欠款117500006库存商品明细账名称SL800产品单位（台）凭号证数摘美账页借方贷方结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分)期末余额301100.003300000转2入库201100.002200000转4销售401100.004400000本月合计201100.002200000401100.004400000101100.001100000

7、库存商品明细账名称SL802产品单位（套）凭号证数摘*账页借方贷方结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分)期末余额201500.003000000■转5入库501500.0075000001转7销售501500.007500000本月合计501500.007500000501500.007500000201500.003000000库存商品明细账名称FD502产品单位（台）-凭号证数摘要账页備方贷方结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百■T元角分转10入库10

8、600.00600000