《新入行员工培训业务风险点与案例分析》银行新员工培训课件

《《新入行员工培训业务风险点与案例分析》银行新员工培训课件》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、n一级标题n二级会标题计业务风险点及案例分析n部门名称总行会计运营部2015.06主要内容Ø会计业务基本风险点Ø案例分析和风险提示主要内容Ø会计业务基本风险点Ø运营管理风险点Ø柜台日常业务操作风险点Ø案例分析和风险提示会计运营管理风险点制度建设：总行营业部和各分行应及时通过OA发文转发总行制定、下发的管理办法、操作规程等制度；总行营业部和分行对总行制定、下发的管理办法、操作规程等制度，结合本分行的实际情况，所制订的实施细则、办法，其具体的规定或标准应与总行保持一致。会计运营管理风险点人员管理：会计主管管理会计主管由分行选拔委派，实施轮岗和强制休假制度。会计主管应满足任职条件并通

2、过总分行选拔程序，经分行人力资源部发文聘任，至少每两年轮换一次，如有特殊情况可适当延长，最长不得超过3年。会计运营管理风险点人员管理：柜员管理各业务系统中，柜员号必须实名、专人专用合理设置柜员劳动组合和操作权限，确保业务安全、高效运行柜员必须严密保管并定期修改密码，必须本人输入密码，输入时必须进行有效的物理遮挡柜员配备应遵循岗位分离的原则，分工合理，职责明确节假日对外营业机构须保证营业时间内现金区域至少两名临柜柜员和一名授权人员重要会计岗位人员须实行岗位轮换和强制休假制度会计运营管理风险点人员管理：岗位轮换和强制休假制度通过岗位轮换有利于接收人对移交人的工作、管理情况进行监督，

3、防止特别是重要岗位因人员长期固定、思想松懈等原因造成操作风险、道德风险。通过强制休假有利于关键岗位违规风险，尤其是与侵占资产相关的舞弊风险的暴露，是银行内部风险控制的重要手段。分行金库经理岗、分行金库管库岗人员必须按年实行强制休假。会计运营管理风险点人员管理：岗位轮换和强制休假制度会计主管岗支行主管相关授权岗（不含节假日临时授权人员）重要会分行库房负责人岗计岗位分行金库管库岗分行库房相关分行现金管库岗分行及异地管辖支行重空管库岗会计运营管理风险点人员管理：岗位轮换和强制休假制度重要会计岗位人员至少每两年轮换一次，岗位轮换后一年内不得回原岗位工作。岗位轮换不得双人互调，不得在不相

4、容岗位之间轮换。委派会计主管与支行长在相同支行连续共事超过二年的也应进行轮换。对于专业性较强、的确存在轮换难度的重要会计岗位人员，经分行会计运营部负责人、主管会计工作的行领导批准，且按年实行强制休假后，轮岗期限可适当延长，延长期原则上不超过一年，实施强制休假延期岗位轮换的人员不得超过应轮换人员总数的10%。主要内容Ø会计结算基本风险点Ø运营管理风险点Ø柜台日常业务操作风险点Ø案例分析和风险提示柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：柜员尾箱柜员尾箱统一编号，专人专箱，不得混用尾箱的加锁应配备专用锁，锁与钥匙须妥善保管，不得交接混用尾箱应随启随闭，柜员离柜必须锁屏、锁章、锁尾箱

5、；锁好后钥匙须随身携带柜员尾箱日终换人复点，双人封包加锁入款箱，款箱经双人加锁封签后入库保管柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：录音电话核实单位结算账户开户单位结算账户大额资金支付单位购买重要空白凭证预留银行印章变更、变更单位/法定代表人名称预留印鉴挂失、票据挂失止付单位定期存款提前支取通知存款未按通知内容支取代理开立个人结算账户其他需要向客户进行核实的业务柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：录音电话核实法定代表人/单位负责人亲自到我行办理必须电话录音核实的业务时，经会计主管确认后，可不再进行电话核实，但须在《单位银行结算账户信息记录单》上由法定代表人/单位负责人签

6、字确认或在借方记账凭证联背面登记法定代表人/单位负责人姓名、身份证件号码，打印联网核查结果。柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：录音电话核实柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：授权审批1、系统授权审核及输入密码操作规范•授权人员应认真履行授权职责，对客户凭证、交易录入界面和客户交易意愿进行审核，无误审核后进行系统授权•授权时如需输入密码必须本人输入，并采取有交效物理遮挡，严防密码泄露密码柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：授权审批2、业务分级审批授权单位客户大额资金支付业务必须按规定通过录音电话与客户进行双线核实，支付金额在100万元（含）以上的由会计主管审批

7、，其中支付金额在500万元（含）以上（含500万元）的应由会计主管和支行主管行长以上逐级审批。柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：授权审批2、业务分级审批授权有权人审批应使用全名，不得以姓氏代替授权人员办理审批授权时，应在有关业务凭证上签章确认，或以出具授权审批单、下达批复文件等形式进行批准审批授权工作应由有权人员在规定的权限内逐级完成柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：授权审批2、业务分级审批授权柜台日常业务操作风险点柜员日常操作规范性：授权审批2、业务分级审批授权柜台日常业务