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1、淄博汇谦经贸有限公司会计报表附注二0一一年度单位：人民币元一、公司简介淄博汇谦经贸有限公司（以下简称本公司）是由自然人裴建章、刘红梅共同出资组建的有限公司，已于2008年6月26日取得淄博市工商行政管理局核发的370305228106876-1号企业法人营业执照。法定代表人：刘红梅；企业住所：临淄区一诺路18号；注册资本：人民币伍佰万元。本公司经营范围：销售塑料原料及制品、橡胶原料及制品、化工原料、化工助剂（以上范围不含危险、监控化学品）、硫酸、甲苯、易燃液体、有毒品、腐蚀品（禁止储存、危险化学品经营许可证有效期至2011年12月25日）；五金建材、机电产品（不含国家专控产品）、电气仪
2、表、建筑材料、五金工具、玻璃仪器、阀门、钢、保温材料、计算机耗材、劳保用品、办公用品、服装鞋帽、针织品、木制品、日用百货销售。二、主要会计政策1、会计制度本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账原则和计价基础以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5．应收帐款(1)坏账损失的确认标准凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该应收款项列为坏账损
3、失。(2)坏账损失的核算方法本公司坏账损失的核算采用直接核销法，当坏账发生时直接计入当期损益。6、存货核算方法存货取得按实际成本计价，发出采用加权平均法核算；低值易耗品按一次摊销法核算。7、固定资产及累计折旧①4固定资产标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。②固定资产的分类：公司按类别对固定资产进行分类。③固定资产的取得计价：按实际成本计价。④固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值（原
4、值的5%）确定折旧率。固定资产类别折旧年限（年）残值率(%)年折旧率（%）机器设备1039.70运输设备5319.40办公设备5319.408、营业收入的确认（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按对已完工作的计量确
5、认相关的劳务收入。9、税项营业税税率为5%；城市维护建设税税率为7%，按应缴流转税额计缴；教育费附加征收率为3%，按应缴流转税额计缴；地方教育费附加征收率为2%，按应缴流转税额计缴；水利建设基金征收率为1%，按应缴流转税额计缴；所得税税率为25%，按应纳税所得额计缴。10、所得税的核算采用应付税款法。三、会计报表主要项目注释（一）资产负债表有关项目注释1、货币资金年末余额3,498,716.55其中：现金191,075.44银行存款3,307,641.11合计3,498,716.552、应收账款年末余额2,826,360.92（1）主要债务人及金额：上海巨工实业411,075.00淄博
6、骏业经贸有限公司288,480.00淄博满樽经贸有限公司2,000,000.00（2）账龄分析金额比例(%)4一年以内的2,826,360.92100合计2,826,360.921003、其他应收款年末余额4,000.00（1）主要债务人及金额：王燕平4,000.004、预付账款年末余额7,737,693.80主要债务人及金额：淄博中威经贸有限公司1,850,000.005、存货年末余额325,768.55其中：库存商品325,768.55合计325,768.556、固定资产及累计折旧(一)固定资产原价类别年初数本年增加本年减少年末数机器设备24,786.328,205.13032,9
7、91.45合计24,786.328,205.13032,991.45(二)累计折旧年初数本年增加本年减少年末数654.089,148.0809,802.167、短期借款年末余额7,000,000.00其中：农信社2，000,000.00建行5,000,000.008、其他应付款年末余额4,089,242.00主要债权人及金额：刘红梅3，999,500.00刘丰凯564,000.009、实收资本年末余额5,000,000.00投资人年初数增加数减
