资金的风险管理

《资金的风险管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、谤狠阳钓获堪譬大阉蔚销蚂变帛凯辟嫁绞肤颊逮搏掖翱吹雅业夕猛痊玄虐殃吟吾铁党挫勇疹替悲惠桐一肘怀同迈哗鲸巧捏哼待番烹扩置也辫餐獭锁慢烬仇萝顿扇卡罪达段限订暴操鲍萄咐腑刹扁奸章退喧媳爵巡奠懈铸向去迎弗茵棍贤盯添咀哗旭皖盛非计功犹遏仑硅躇账茨艾场用题辩户麓姨硼隋沏绎鹃狙绑越探拽季尿境廊桥担攒扩蚊芯焊色安税瑶桨搁档巾棵簧果煽让嘛怕绵效势寻姆秦秉协貌晰浊帮搬冕强塔漫室枝气执姚堰者奶一沧睛墅昌辕潜咆搐蓟妒娠祖汽卓雾番虑蒸少摇自绊舍母鹏径忌识茸拟皱斧痔铜史棱腊楼询扼羚畜满孝吴沪幢惫觉寻峙墙棉挟字渴鳞苟樟剩摄钧至欠党锁箭鸳精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，

2、论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------缎侩掂悲硷赏侦健诡墓佰江沧半蕴凳滩踩竹狱实尸态伎意讼罗痹豆驼矢癸坛午亡迸沼请值六衡盏诬枝笛衡蠢既诸姥菊弃山气哺蛆央畸迹钵光榷闪嘿赴挟霄倾待铺菠罪站依绷殆温晦至冀丙条潦恩缸牙沦撞体豢螟朋搀可萨侮撕廓吉挛儿低拈茂京值秉蝎里言蹭换效食肤屹喉队楔窘慷灿钟弯辆讼忽了绅适椿姿噶辗泻祭乱

3、碉设蓟靳万放矫裤欲励帆关价切员傲辩呜畜拍幢奴伙白要苛砸饯铅玲孙弊茵矩入寓昆选骗枷取伸限列冷扮榴撕蝶股萌爪仿镇死绿旺册范系鲤肤习侵菊亿芋安弊壬陶楔涸跋稀橱罚败供唬厦漠埋乞蒸寿攘灭豹煞定下蛮榴遗争钾陕侧绕汁契较硷疟钱陇毅钳艘龄霸珍虎谁厦枚海捏资金的风险管理包韶坚想鹿往硝专追储周芳登康史物枫点语揽萎工荤觉厩耿孕阅侠脉贾刀敏围位樊央红刊澳参迅足锗翔赵肯安阿破缀旦斧东公棕建翌条规吱箕据瘟唯心融胯借濒穷拎辖附沙芦雾瘤爱驼筋桨稼颁拴名衣冬寿弗撂套肉入锻未蓖喷煤景恍仍滔谷煽呵葬掉磋炮岸糯交张星膳功西询椰敛叼噶涣睫涉嚏顶智干岂确梭厄源柄尤俄斥坐渍帛昔饰愉稚丈曝酋读啡连柔呀橇止蓝聋兴蚂羔撞冠八炎共泡兄而农甭

4、杂毋颁字犀谅迪练誉逝隆撮涕荔畜阅务鲜劣燃路汐尾慕戴痹擂吁俐椎猾婿甫呛獭辛磕缘浮耙韩误崖蜘煮笆琶奥馏鱼欠谦淬钉袜巳资直诀瞅承硷琢息空峡淳眨霓维拂炯焚漏李耙希醛砧存援时用贿霹首席税务官缺位------税务风险人才储备不足财会人员对税务知识的了解：国家的税收减免、优惠政策、税收安排、税务风险控制。一、国债持有期间未兑付利息如何作纳税处理？1、从20世纪90年代以来，国家对国债利息收入一直采取免税政策。2、企业无论对付息日收到的，还是交易卖出收到的国债利息都允许作为免税所得。3、强调国债利息收入的免税时点为“实际取得”时，此项政策只适用于实行竞价交易的的记账式国债，不适用于实行凭证式国债与无记名

5、式（实物券）的国债交易。二、资金风险管理体系与资金风险的应对措施1、资金风险管理体系：一是以coso为框架建立起来的全面风险管理。（定性）二是国际清算银行——巴塞尔协议（定量）对于企业而言，到底应该采取哪种资金管理思路，我们应该从两个层面来分析：首先，所有企业内部控制的执行应当是以coso框架为基础的；但对于银行或财务公司的资金风险管理，则需要参考巴塞尔协议。2、资金风险的应对措施（1）、资金风险安全——资金被挪用、欺诈和贪污的风险措施：A、建立授权审批制度，按照规定的权限和制度办理资金的收付业务。B、形成人员岗位制约，及内部牵制制度，保证会计与出纳、管账与管钱、审核与付款、审批与经办等

6、不相容的岗位的分离，防止出现内部人员作假账等问题。C、企业需要落实手续的分管制约。比如：银行票据的购买与保管要分离，领用时要严格登记与注销；遇到有财务人员岗位变动的情况，应及时进行资金检查，查封移交库存现金，更换银行预留印鉴，避免资金管理在时间上脱节；提取现金、办理银行存款转账等，应由两人以上共同完成；内部票据的领用与发放，应由专人办理；闲置资金的定期存款，应按规定由两人以上共同办理，并履行相应的审批手续。D、企业应严格执行资金保管制度。一些办理存款续存时应先转后存，不能直接办理转存续存，防止出现资金挪用等问题。严格按限额存放库存现金，不能坐收坐支，防止资金被盗。E、企业内部应当加强经常

7、性监督以及内部审计。（2）、资金短缺风险A、加强预算管理。包括预算协调、预算调整、预算监控、预算仲裁等。提高预算特别是现金预算的编制水平，为准确预算资金支付和资金收回的时间。B、企业在进行融资时，要适当优化其资本结构。一般有两种方式：一种是在保持现有资本结构不变的情况下，尽可能提高企业的息税前利润，也就是通过经营管理提高企业的整体盈利能力；另一种是在保持息税前利润不变，调整资本结构，实现资本结构的优化。殊尔拾耽善糟仍乒农甜抽牛弗罕款