财务成本管理题

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5、底偿还相等的金额，而银行按贷款余额的6%收取利息。请你编制如下的还本付息表（保留小数点后2位）：年度支付额利息本金偿还额贷款余额123合计【答案】年度支付额利息本金偿还额贷款余额1374.1160314.11685.892374.1141.15332.96352.933374.1121.18352.93-合计1122.33122.331000-表中数字计算过程：年支付额（A）=P÷（P/A，6%，3）=1000÷2.673=374.11（元）第一年：支付额=374.11（元）利息=贷款余额×6%

6、=1000×6%=60（元）本金偿还额=支付额-利息=374.11-60=314.11（元）贷款余额=上期贷款余额-本期本金偿还额=1000-314.11=685.89（元）第二、第三年类推。2、甲公司在2006年1月1日平价发行甲债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年6月30日和12月31日付息。乙公司在2006年1月1日发行乙债券，每张面值1000元，票面利率8%，5年到期，每年6月30日和12月31日付息。(计算过程中至少保留小数点后4位，计算结果取整。)要求：（1）计算

7、2006年1月1日投资购买甲公司债券的年有效到期收益率是多少?（2）若投资人要想获得和甲公司债券同样的年有效收益率水平，在2006年1月1日乙公司债券的价值应为多少？（3）假定2010年10月1日的市价为1000元，此时购买甲债券的年有效到期收益率是多少?（4）假定2008年1月1日的市场利率为12%，甲债券市价为950元，你是否购买该债券?【答案】（1）债券到期收益率是指购进债券后，一直持有该债券至到期日可获取的收益率。平价购入，名义到期收益率与票面利率相同，即为10%，甲年有效到期收益率=（

8、1+10%/2）2-1=10.25%。（2）乙债券价值=40×（P/A,5%，10）+1000×（P/F,5%,10）=40×7.7217+1000×0.6139=922.77（元）（3）设半年利率为I1000i=(1050/1000)2-1=10.25%年有效到期收益率=（1+10.25%）2-1=21.55%3、某投资人拟投资股票，目前有两家公司股票可供选择：（1）A公司股票本年度每股利润1元，每股股利0.4元，每股净资产10元，预计公司未来保持经营效率、财务政策不变。（2）B公司本年度的净