《个人理财案例分析》PPT课件

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1、个人理财分析制作人：张微微、董紫薇2021/8/41案例背景（一）李四民35岁，妻子杨贵芬30岁，有子女各一人（5岁，2岁）。尚未对未来的子女教育（希望子女能在国外接受高等教育）与养老支出仔细规划，只是拟建立8万元的子女教育基金和30万元的退休养老基金，分别解决子女教育和60岁以后的养老问题。０6年家庭税后收入50万元，基本来自李四民与朋友曹昭的合伙经营的企业(小型应用系统开发）；该企业帐面净资产约800万元，员工40人，近年业务成长迅速。家庭平均月支出（不含供奉父母还房贷）10000元2021/8/42案例背景（二）家庭每月供奉双方父母共计1000元06年2月以10年按揭贷款买了房（

2、总价200万元，年利率6.0%，月供15,000元，尚欠银行本金150万元）。其他资产：现金与银行存款20万元股票投资（现市值）50万元2005宝马5系（购置成本65万元）装修费用30万元家具、用品30万元2021/8/43家庭基本情况目前现状家庭成员李四民杨贵芬儿子女儿年龄35岁30岁5岁2岁收入状况税后年收入50万家庭主妇住房状况200万总价房屋，月供1.5万，剩贷款150万现金与银行存款20万股票投资50万(现市值)宝马565万（购置成本）装修费用30万家具用品30万2021/8/44客户基本需求13年后作为子女教育金8万2021/8/4525年后退休养老金30万2021/8/46

3、赡养费1.2万/年2021/8/47生活费用12万/年2021/8/48偿还贷款150万2021/8/49资产负债表资产负债表单位：万元客户：李四民夫妇资产项目负债项目金额净值项目活存200流动性资产20流动性负债0流动净值20企业账面资产400股票50投资性资产450投资性负债0投资净值450自用房屋200自用房贷150自用性资产（装修费）30自用性资产（家具）30自用性资产（宝马）65自用性资产325自用性负债150自用净值175总资产795总负债150总净值6452021/8/410流动资产大部分集中于现金和股票(70万元)，投资品种单一，风险集中度高个人资产集中于企业实体,资产变

4、现能力差,难以应对家庭出现的大量资金需求.家庭风险分析-流动性2021/8/411家庭资产未配备相应的风险保障假定丈夫出现意外需要变现房产汽车股票或企业去偿还高额贷款会造成家庭经济的重大损失2021/8/412家庭风险分析-资产过度偏重收入方面:收入来源单一,集中于合伙企业,受企业经营发展,赢利能力制约较大.资产方面:生息资产70万,占净资产比重过低(10%).太低了！2021/8/413为应对家庭可能出现的意外风险,建议家庭主要收入来源者补充终身寿险,定期寿险,意外险及医疗疾病等家庭保障方面的需要。家庭风险分析-特殊需要2021/8/414企业风险分析由于李四民先生的企业是合伙企业，在

5、企业保障方面面临着较大不确定性，面临的风险有：李先生家庭收入来源单一所有权的变现性差企业可能遇到经营困难产生纠纷的可能性较大合伙企业现金变现风险:现有资产变现能力较差，一旦发生意外，企业帐面净资产难以变现,会出现严重的折价现象2021/8/415企业风险分析封闭式企业风险:由于企业是两人合伙的封闭式企业,推荐李先生购买相互式保险。企业出资为李四民与曹昭购买互为受益人的人寿保险，并制定相应章程，明确相互收购价格。明确规定受益人所得款项只能用于合伙人之间的相互收购，保险种类为20年定期寿险，每人保额400万2021/8/416需求修正生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金8养老

6、基金30临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295李四民的保险保障金额：4952021/8/417子女教育金修正参照我国目前高等教育收费标准,及李四民家庭对子女未来教育水平的期望,原有的教育基金准备偏低;假设:孩子18岁时需要留学教育基金国外教育费用现值每年为20万元，学习年限为3年;子女共需教育金现值120万元。2021/8/418退休养老金修正按照李家目前的经济收入能力及生活标准,原有养老基金准备偏低;对养老金进行修正后60岁退休后，生活维持目前的水准。2021/8/419修正后的总需求生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金120养老基金272临终与丧葬费用支

7、出5偿还贷款150退休前生活费295李四民的保险保障金额需求8492021/8/420对比生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金120养老基金272临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295李四民的保险保障金额需求849生活费用支出（现值）单位：万元应急基金6.6教育基金8养老基金30临终与丧葬费用支出5偿还贷款150退休前生活费295李四民的保险保障金额：4952021/8/421保险规划保险组合（25年）