2014年度企业所得税汇算清缴

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1、Servyou申报软件培训企业所得税汇算清缴税友软件集团培训讲师：XXX目录业务背景产品演示产品介绍目录CONTENTS企业所得税政策相继出台税总发【2014】105号《关于加强税收风险管理工作的意见》税总发【2013】55号《关于加强企业所得税后续管理的指导意见》税总发【2013】56号《关于做好税务系统职能转变工作的通知》所得税变化背景2014年11月3日国家税务总局发布了2014年第63号文件，公布了新的企业所得税申报表（A类）表样，并要求在2014年度的企业所得税年度汇算清缴过程中使用该套新表。新版报表从原来的16张报表增加到现在的41张报表。新旧

2、申报表差异申报表业务类2014版2008版2014版差异说明基础信息表1张无全新表，反映纳税人的企业基本信息。主表1张1张变化较小，数据计算顺序有调整,体现企业所得税纳税流程。收入费用明细表6张6张数量没变，但报表内容与结构变化较大，剥离了视同销售与房地产开发企业调整内容、单列期间费用明细纳税调整表15张6张本次调整的重点，将所有的税会差异需要调整的事项，按照收入、成本和资产三大类，设计了15张表格，通过表格的方式进行计算反映。亏损弥补表1张1张进行了小幅调整税收优惠表11张1张将全部39项税收优惠，按照税基、应纳税所得额、税额扣除等进行分类，设计了11张

3、表格，采集明细享受情况、过程。境外所得抵免表4张1张进行了增加与细化汇总纳税表2张无全新表，计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税、总分机构应分摊的企业所得税。特点一：申报表与采集项目增加申报表16张41张采集项目973项3583项官方填表说明8万字新政策、业务知识需提前了解申报表填写难度与工作量增加特点二：逻辑严密，报表层级多、表间取数多2、主体结构逻辑复杂，表内表间较验关系多影响：表间关系多，容易漏报；以前申报结果，今年申报过程特点三：纳税人根据实际自主选择填报2、主体结构逻辑复杂，表内表间较验关系多影响：需要明确清楚，要填哪些报表；应报未报，应享未

4、享；汇算清缴软件升级情况由于政策变化大，税友公司重新开发了汇算清缴系统负责国家“金税三期”风险管理系统开发企业所得税汇算清缴申报系统—标准版汇算清缴申报软件特点初始化报表填写报表检查申报纳税客户端软件—安装客户端软件—登录注册默认登录密码：123456客户端软件—汇算清缴首页树型操作区快捷功能键菜单睿邻工作区关于客户端频道可以集成各个子系统客户端软件—菜单客户端软件—我要吐槽吐槽内容填写区域吐槽历史及吐槽信息回复查看区域客户端软件—消息中心1、显示查看本月的消息，并且显示没有查看的信息条数。2、点击查看历史，可以查询之前月份的消息。可以根据时间和关键字查

5、询客户端软件—设置中心客户端软件—设置中心—系统管理客户端软件—设置中心—单位管理内置角色：超级管理员、系统管理员、业务员、审核员已预先分配了权限，不能再分权限对新增的操作员岗位，设置操作人员进行权限分配客户端软件—设置中心—单位管理修改操作员手机号码时，需要获取验证码校验。注：获取的验证码3分钟内有效客户端软件—设置中心—第三方集成在原来的第三方集成的基础上增加了自动搜索的功能，针对我们设定的第三方涉税软件：防伪税控开票软件、防伪税控认证软件、财务软件等，能自动搜索，并放置到对应的菜单中实现单点登录及系统的自动调用。客户端软件—设置中心—第三方集成客户端

6、软件—设置中心—系统维护客户端软件—睿邻通过睿邻可以在线咨询“国税申报”、“国税发票”、“个税代扣代缴”、“出口退税”等业务和软件操作方面的问题。点击睿邻嵌套悬浮面板，弹出独立的睿邻客户端。显示通知公告、网上调查等所以信息模块。通知公告、网上调查快捷键。客户端软件—关于客户端软件—汇算清缴首页报表填写向导汇算清缴公告及解读根据核定自动筛选信息汇算清缴—基础设置汇算清缴—基础设置—纳税人信息报表切换快捷键跟踪式填表说明隐藏填表说明按钮重新获取核定信息汇算清缴—基础设置—纳税人信息点击保存时，会提示相应栏次不能为空，是必录项，这些栏次会影响后期报表的筛选和填写

7、。汇算清缴—基础设置—纳税人信息汇总纳税企业1、选择“总机构”或“按比例缴纳总机构”时，需填写“A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表”、“A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”、“A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表”2、选择否时，需填写“A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表”是否安置残疾人员1、选择“是”时，需填写“A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表”第24行“支付残疾人员工资加计扣除”2、选择“否”时，该项置灰，无效填写。是否有国家鼓励安置的其他就业人员1、选择“是”时，需填写“

8、A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表”第25行“国家鼓