洗钱类型与典型案例解析

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1、内容提要当前我国洗钱犯罪的现状与趋势洗钱“三步骤”及其三大类型我国洗钱犯罪的主要实施路径及手法典型案例一、当前我国洗钱犯罪的现状与趋势经济发达地区的金融监管不断加强内陆地区资金紧缺，招商迫切，政策宽松进而，洗钱犯罪呈现三大发展趋势沿海向内陆涉众型、职务型比例上升手法多样化商业贿赂的基本概念定义：是指在商业活动中，有关单位或个人为了获得商业交易机会，谋取不正当商业利益，直接或间接向国内外拥有职权的单位、个人提供、许诺给予、提议给予和实际给予财物（如回扣、促销费、宣传费、劳务费、报销各种费用、直接或间接给付或收受现金、实物、境内外旅游机会等）及财物之外的一切

2、不正当利益，并侵害他人职务廉洁性；或者拥有职权的单位、个人，利用职务之便侵害职务廉洁性，索取或收受财物以及财物之外的一切不正当利益，意图为他人谋取商业利益的行为。特征新特点、新趋势二、洗钱“三过程”及其三大类型洗钱三过程“黑”钱融合离析放置“白”钱亦称为“处置或投放阶段”亦称为“配置阶段”亦称为“归并或整合阶段”三、我国洗钱犯罪的主要实施路径通过境内外银行账户“摆渡”、“远交近攻”假道地下钱庄，跨境转移资金，“瞒天过海”设立前台公司，“明修栈道”借到离岸管辖区，“暗渡陈仓”大量使用现金交易，“金蝉脱壳”交叉使用各种金融业务，“树上开花”金融欺诈，“无中生

3、有”投资多元化，“借尸还魂”海陆空走私，“抛砖引玉”操纵国际贸易，“偷梁换柱”以慈善、福利、博彩等作掩护，“浑水摸鱼”以案说法通过境内外银行账户“摆渡”上海潘儒民等人洗钱案a取得联系商定佣金潘儒民祝震贞、李大明、龚媛阿元指定账户阿元以收集到得身份证办理的大量银行卡账户柜面取现74万ATM取现108.6万c诈骗所得100多万d取现e扣10%f余款汇入张协兴b杜福明2.假道地下钱庄上海罗怀韬地下钱庄案罗某经常以现金本票、电话银行以及交行通存兑等方式将一笔或多笔较大资金转入其账户，当天又通过全国通、电汇等方式将资金分散转往全国各地交行开户的多名收款人，几乎每次

4、提取5万到30万不等的现金。该账户还有意将交易分散在交行多个网点多名柜员处进行。罗某先后介绍另两名新加坡籍男子开立借记卡，开卡资料所留地址与罗某为同一住处，且这两名新籍男子交易情况也与罗某基本一致。多人开户，操作相同，避免关注对人开户资料一致（开户人特征、地址、电话）3.借道离岸管辖区离岸管辖区广东开平余振东案4.借道离岸管辖区国美黄光裕与中关村许钟民5.交叉使用金融业务网上银行电话银行分散网点、柜员交易代办业务银行本票、支票通存通兑ATM取现+现金汇款6.金融诈骗黑龙江高山案麦道夫诈骗案KEY?高息揽储巨款休眠跳票飞单地下钱庄7.通过博彩等大毒枭刘招华

5、案8.毒品：边投资边洗钱边赚钱河北邯郸农行金库被盗案9.海陆空走私人口走私：偷渡江苏镇江江谭彤扥人走私洗钱案广西黄广锐走私香烟案10.税务犯罪上海竹川公司新型犯罪手法骗税案税务洗钱的资金交易特点关键点：有税务优惠政策的企业和领域，如废旧回收、高新产业、进出口企业11.操纵国际贸易江苏无锡段银芳走私洗钱案②委托报关支付虚假低价货款指定洗钱账户王某段某等人（常州永泰）无锡、江阴、常熟10多家化纤企业泰国永康国际贸易有限公司③将报关价与实际交易价的差额汇入王指定的银行卡账户④迅速取现并转移①低报价格销售废塑料12.多元化投资烂尾楼影视剧、演唱会大毒枭李贤欢案收

6、入（票房+衍生品）—成本（片酬+制作+宣传）=利润？通过股票、邮票等通过古董、名人字画、艺术品、奇石、奢侈品13.通过特殊行业或产品博彩业人体器官黑市买卖通过特殊行业如慈善、福利等利用特定非金融机构：珠宝行、拍卖行、典当行、回收公司、贵金属公司、咨询公司、会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等14.“贪污贿赂——金融投资”我国最新反腐败反商业贿赂法规重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案购买房产1处：57万以他人名义购房6处：689万存入银行：114万购买得利宝人民币理财产品：30万购买千里马分红型保险：49万购施罗德蓝筹股票基金：6万傅尚芳晏大彬窝藏现金人民

7、币1192万元美金3.15万元十种行为定性处理问题以交易形式收受贿赂问题收受干股问题以开公司等合作投资名义收受贿赂问题以委托请托人投资证券、期货或其他委托理财的名义收受贿赂问题以赌博形式收受贿赂的认定问题特定关系人“挂名”领取薪酬问题收受贿赂物品未办理权属变更问题收受财物后退还或者上交问题在职为请托人谋利离职后收受财物问题