查办案件中的会计查账案例

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1、查办“小金库”案例剖析背景材料罗山县×国土所：有工作人员9人，主要职责是协助河南省信阳监狱（原五一农场）管理国有土地，处理土地纠纷。2008年至2009年中国石油兰郑长石油项目在罗山境内施工建设，该国土所协助对地面附着清点登记和补偿发放工作。查办“小金库”案例剖析案件线索2009年罗山县治理“小金库”工作领导小组发现该所有设立“小金库”等违纪违法问题。县治理办组织检查组与县检察院反贪部门成立联合调查组联合办案。查证该国土所冒领附着物补偿和地貌恢复补偿的手段，设立“小金库”28.72万元。其中真正用于发放农民补偿等开支11.59万元，案发后银行卡存款余额3.1万元，其余14.03万元被

2、所长李东风贪污、挪用和给单位职工发福利。查办“小金库”案例剖析检查措施一、突击检查与调查走访相结合：首先对协助兰郑长项目工作人员进行地面附着物补偿专账突击检查。发现一个叫王某某的受偿户领取补偿款10.42万元，其签名有被模仿迹象。调查组当即决定将所长李东风和会计何某某带到检察机关接受询问，并派人深入家户家中走访。何某某称王某某的补偿是由李东风发放的，李东风坚称10.42万元补偿款全给了王某某。王某某及附近农户证实王某某只领取了7020元，余额9.7万元下落不明。查办“小金库”案例剖析检查措施二、隔离审查与个别约谈相结合：李东风既不交代资金下落，联合调查组果断对其隔离审查，专人看管责令

3、其交代问题。同时对工作人员分别约谈，何某某主动说明李东风安排其将18.99万元地貌损害和恢复补偿款以自己名义私存的事实。并交代存款的银行卡一直由李东风保管，并且李东风安排其从银行卡上取过几次款用于支付受偿户的情况。副所长左某某及出纳李某也主动说明国土所用“小金库”款项发放奖金和茶叶等福利的情况。查办“小金库”案例剖析检查措施三、果断决策与细心求证相结合：李东风拒不说清资金去向，检察机关果断对其立案侦查，并采取了刑事拘留、逮捕强制措施。同时采取一系列侦查手段和措施。一是依法搜查，发现重要犯罪证据：通过对其办公室和家庭依法进行搜查，发现虚报冒领的补偿款以其弟媳雷某某的名义转存银行的几张银

4、行卡和一张真实的地面附着物补偿表。显示王某某领取补偿款7020元。查办“小金库”案例剖析检查措施三、果断决策与细心求证相结合：二是实行异地羁押，隔断与外界联系，防止串供，从而造成强大的震摄力，动摇其心理防线。三是对所有涉案人员的银行存取款情况进行司法查询，弄清“小金库”资金走向。发现李东风将其中的5万元以雷某某的名字存为定期存单，其余公款则以何某某、雷某某的名义取走。查办“小金库”案例剖析检查措施三、果断决策与细心求证相结合：四是对何某某、雷某某角行卡上的所有取款笔迹进行文痕鉴定。经是李东风模仿的。五是对所有涉及附着物占地补偿的农户进行地毯式调查，搞清付给农户11.58万元补偿款的事

5、实。六是对李东风适时进行讯问，并进和全程同步录音录像，用已掌握的证据突破心理防线。查办“小金库”案例剖析检查结论在强大的证据面前，李东风陆续向办案人员交代了将9.72万元附着物补偿款以雷某某名义私存和安排何某某将18.99万元地貌损害和恢复补偿款设“小金库”私存的情况。查办“小金库”案例剖析处理结果李东风犯贪污罪、挪用公款罪，判有期徒刑七年；县纪委给予李东风开除党籍的处分；县监察局给予李东风开除公职的处分；同时追回李东风贪污、挪用“小金库”资金10.15万元，并收缴国库。