融资租赁与银行合作方式

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1、银行-融资租赁公司合作方式银租保理的实务操作保理业务部朱昀银行-租赁合作主要内容本文通过融资租赁及保理原理的陈述、分析，指出了作为国际上仅次于商业银行的第二大金融工具的融资租赁与商业银行具有密不可分的天然合作关系，阐释了融资租赁保理的定义、功能、分类、相关法律问题、风险规避、业务流程和主要操作模式，重点提出了：普通租赁保理融资模式；结构性租赁保理融资模式，这是一种突破性的解决租赁公司在购买环节支付货款的资金瓶颈的重要融资模式；售后回租保理融资模式；保理是租赁公司的一种重要融资与退出渠道；无追索保

2、理对融资租赁机构而言是一种“表外融资”。银行-租赁合作第一部分融资租赁及保理简介第二部分保理是银租合作的天然方式第三部分融资租赁保理原理第四部分融资租赁保理实务操作第五部分各主要商业银行对银租保理的政策第六部分经典案例第一部分融资租赁及保理简介银行-租赁合作第一部分融资租赁与保理简介融资租赁的定义和分类融资租赁是一种特殊的金融业务，是一种将资、贸易、工业结合起来，使用权与所有权分离，通过“融物”达到“融资”的交易。按照我国合同法第14章融资租赁合同与融资租赁法草案（2006年11月第三次征求意见

3、稿）的定义：“融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择，从供货人处取得租赁物，将租赁物出租给承租人，向承租人收取租金的交易活动，租赁期间届满时承租人可以续租、留购或返还租赁物，首次租赁期限最短为1年”。租赁融资租赁传统租赁租售或租买典型融资租赁经营性租赁（非典型带有余值的特殊融资租赁）大租赁银行-租赁合作第一部分融资租赁与保理简介典型融资租赁的交易结构银行-租赁合作第一部分融资租赁与保理简介融资租赁的几大功能融资租赁的投融资功能融资租赁的促销功能融资租赁的节税功能融资租赁的理财功能融资

4、租赁的资产管理功能银行-租赁合作第一部分融资租赁与保理简介保理的诞生与发展保理诞生于18世纪的欧洲，到了20世纪，有了更为普及性的发展，保理业由适用于一般的国内贸易和个别领域扩至于国际贸易和金融等敏感领域，并且立有专门的法律。“这种被称作‘应收账款融资’的业务在美国随着《统一商法典》在除路易斯安娜州以外的美国各州颁布实施而得到迅速的发展，至今仍在继续”。在1992年，我国的中国银行率先开始从事保理业务，该银行作为中国唯一的正式会员于1993年2月加入了“国际保理商联合会”，之后我国的交通银行也加

5、入了该组织成为正式会员。到目前为止，我国的商业银行几乎都能够从事保理业务。银行-租赁合作第一部分融资租赁与保理简介保理的诞生与发展随着我国租赁事业的发展，保理融资业务也被拓展应用于租赁公司的融资中。租赁公司的“应收租金”是租赁公司的“应收账款”即“租赁债权”，根据《合同法》，该租金债权可以进行转让与受让，因而在实务中就诞生了与贸易保理融资在形式上不同的租赁保理融资，但实质上都是对“应收账款”的债权人提供融资。根据租赁业的实践成果，2005年8月25日中国银监会发布《关于调整金融租赁公司业务范围的

6、通知》中增加了“向商业银行转让应收租赁款”业务的条款，又于2007年3月1日银监会新修订并实施的《金融租赁公司管理办法》第22条规定：“金融租赁公司可向商业银行转让应收租赁款业务”，即指银行向金融租赁公司开办的国内保理业务。其他融资租赁公司可参照执行。银行-租赁合作第一部分融资租赁与保理简介保理的定义“保理”一词源于国际结算中的国际保理业务，实际上就是“保付代理”；保理的核心内容就是“债权的转让与受让”，即保理商（主要是银行）通过收购债权人“应收账款”的方式为债权人提供融资服务，其实质内涵是“服

7、务”，是一种结算形式和手段。国际保理公约对保理的阐释统一私法协会《国际保理公约》认为，保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。保理作为一种综合性的金融与贸易服务方式，具体体现在债权的承购与转让；保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失；为赊销式承兑交单托收方式提供风险担保等基本特征上。同时，保理制度最大的优点就是可以提供无追索权的短期贸易的融资，并且操作的手段较容易且方便。银行-租赁合作第一部分融资租赁与保理简介保理的分类根据服务对象所在的区域，保理分为“国际保理”和“国内保理”

8、。根据对风险的免除与承担，保理分为“无追所保理”和“有追所保理”。依据银行是否有权向债权人追索已支付的融资款和相关费用，保理分为“有追索权保理”和“无追索权保理”。根据是否融资，保理分为“融资性保理”和“非融资性保理”。根据是否通知债务人债权转让，保理分为“公开型保理”和“隐蔽型保理”。银行-租赁合作第一部分融资租赁及保理简介第二部分保理是银租合作的天然方式第三部分融资租赁保理原理第四部分融资租赁保理实务操作第五部分各主要商业银行对银租保理的政策第六部分经典案例第二部分保理是银租合作的天然方式银