浙江环宇装饰材料有限公司财务管理细则

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5、公司财务管理，制定以下管理办法：一、流动资金管理1、根据公司的流动资金来源情况，既要压缩不合理资金占用，又要合理和节约使用资金加速资金周转。2、财务负责每月对各业务部门的流动资金占用情况进行考核，按不同的占用额，分别计算所承担的利息。3、坚持“货出去，钱进来”的原则，对销售货款必须及时结算，提倡支票、汇票结算方式，对不讲信誉的单位如办理托收货款，财务有权拒绝办理。4、及时清理各种应收、预收货款款项，对一些悬帐、欠帐，财务部门积极配合，督促和检查有关部门进行处理，以减少不合理的资金占用。二、货币资金管

6、理1、货币资金的收支和管理，必须接受银行的监督，执行国家现金管理、结算办法和收支管理的规定。2、现金管理实行职责分工的原则。有关现金收付和管理，应由专职出纳人员负责。会计人员不得兼办出纳工作。出纳人员须凭会计人员填制的收付款凭证收付现金，不得兼办收付凭证填制工作。出纳人员登记现金收付日记帐，不得兼记现金总分类帐。1、现金收付保管应遵守以下规则：（1）库存存放数量不能超过银行规定的最高限额，超过数应及时存入开户银行。（2）销售收入现金不得坐支，必须当日交纳银行。（3）库存现金日记帐必须遂日结帐，结算当

7、日收付总额，库存现金每日必须盘点库存，并与帐面核对，发现不符合及时如实报告领导处理。（4）现金支付范围只限于发放工资、资金及其它个人支付，定额备用金，出差人员随身携带的差旅费，在规定支票支付限额以下的另星物品购置及无法用支票支付的农副产品收购或劳动报酬。（5）现金收入，只限于向个人销售产品的收入及废旧物资处理收入，出差费、备用金交回。企业之间的业务往来，除小额另星收付可用现金结算外，都应通过银行转帐办理结算。（6）不准以白条顶替库存（不包括经批准的临时借款单及已付款未入帐的凭证）。2、银行存款支付，

8、不论是支票、汇票、托收承付等方式，必须由各使用人填写用款说明，报总经理批准，然后送财务审核，方可支付。1、银行空白凭证，如支票、汇票、托收单等由财务部门专人保管，领用空白支票，必须写明支票用途及统计支款数额。2、签发空白转帐支票，必须填写日期、收款单位及用途，用款人员必须在五天内办理报销，未用也应交还财务部门，不得转让它用及擅自更改支票使用日期，如发现转让及更改所造成的损失由使用者承担损失。3、签支票必须以银行存款为依据，不得签发空头支票。4、银行存款必须每月与银行对