计件工资与物料核算控制规定2

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1、3广东金万年文具有限公司文件编号:G/FAC/192计件工资与物料核算控制规定版本号:A/0页码:第3页共3页分发号编制审核批准生效日期第一部份计件工资核算控制规定一、目的：为了提高工作绩效的发挥水平，激励作业人员的工作积极性，依据《计件工价标准制度》制订财务计件工资控制规定。二、原则：明码标价，“公平、公正、公开”，按劳分配。严厉打击弄虚作假。明码标价系指在指定标示的位置公布公司受控的产品生产工序价格，确保员工在付出自己的劳动时能了解到劳动价格，是确保公司与员工利益平衡的保障，是员工与公司合作的基础。是透

2、明管理与规范管理的基本要求。三、工价依据：产品的计件工价以文管中心发出受控文本的为依据，工价调整时也必须取得受控文本，同时将旧文本收回作废,电子档工价要及时更新。四、计件工资确认：由班组长核实登记各自班组员工当天产量并经员工签名确认工资记录，然后提交给文员，文员根据班组长提供的手工登记产量录入电子档发与相关部门审核了解，文员与对应财务根据入库数量验证工资差异，完单时和月末盘点未入库的数量进行调整。五、提报时间：次日电子档以邮件形式发送对应部门人员。员工签名纸质的工资日报表，须经厂长（或代理人）审核签字，除另

3、有规定外，一律于二日内提交财务部对应会计。文员请假的，需由代理人处理，1-2天可由文员回厂处理，3天以上代理人需按文员职责处理事务。否则，文员按考核扣分。六、文员核对：其一、按指令核对班组长计上来的工序数量是否超指令要求数量（检查班组长是否有按实物验证员工报数），其二、按受控工价表核对工序价格是否合理；完单后，入库产品数量与计付工人工资进行验证是否一致，不一致调查原因。班组长必须给予合理答复报告盈亏原因。车间生产过程中因过程品检中自行返工的不重复计付工资，属公司原因的需报告异常工时给予补贴，属管理人员（含班

4、组长）的原因的由管理人员承担返工工资（或经总经理批准按一定比例索赔）。七、财务核对：按受控工价为依据核对计付工价是否正确；核对员工签名的工资表与邮件电子档是否一致；核对单个工序的总产量是否与完单入库的数量是否一致，是否超出入库数量，还是未完工；日均工资是否合理（是否有高于70，是否有低于35元）不合理的，查明原因。对应会计在接收到各厂文员提报日工资时当天给予审核完毕并反馈给各厂文员。八、违规处罚：对于员工弄虚作假乱记产能的一经发现属员工个人行为的，一次处罚20元，并给予警告一次；对于班组长有意多计给员工产量

5、的、随意调整员工产量和工价、随意分摊自离员工产量一经发现班组长一次处罚50元，并给予记过一次。情节严重的提交总经理处理。对文员随意调整的员工产量、产品工价、配合班组长或包庇班组长舞弊行的，一经发现一次处罚100元，记过一次；发现两月有此行为的作开除处理。九、3广东金万年文具有限公司文件编号:G/FAC/192计件工资与物料核算控制规定版本号:A/0页码:第3页共3页审核责任：文员无认真核对日工资数量与工价的，累计发现三次（含）错误扣绩效考核扣1分，依此一次扣1分。完单入库后验证入库工资与计付员工工资是否平衡

6、，不平衡查明原因。属零星成品笔的和欠包装的可以书面报告办理入库或书面报告经PMC确认，总经理批准后给予调整盈亏；对没有事前报告的理由，工资亏损都由直接班组责任人承担。对应财务人员一个班组工资不符（入库工资与计件工资超出50元的）无查明合理原因的扣绩效考核1分。一、相关人责任：对影响工资提报的班组长或因产品工价提供拖延的，经查明原因对责任人提交行政处罚：对当月累计拖延工资提报的班组长及产品工价拖延提供的生管，累计三次（含）扣责任人工资总额1%，三次以上每次扣2%；对产品产能工时与工价审批表提供错误和BOM表资

7、料与实际不一致的按每错误一个地方扣10元。第二部份物料核算控制规定一、收料：在办理收料时需审核入库单据各项内容（入库部门、物料名称、数量、颜色、仓位、署名等）必须与实物相符。有质量问题或不相符的应及时反馈处理，不得延误。发现制单错误的应及时纠正，原单与系统同时更正。对应财务及时给予审核，发现当月累计错三次的扣责任人考核1分。月末财务成本核算时发现因单据错误造成财务成本核算失实或仓库库存不符（超出物料管理标准10%）的，给予责任人每次100元的处罚。审核人员另按责任人罚款的20%处罚。二、领料：领料必须依据生

8、产排程和指令进行，不得随意领料。仓管员在制作领料单时必须依据领料对象开具单据。必须严把领料用途，核对领料数据。文员定期针对车间入库数与领料数进行核对，较对成本对象。如有开错的应及时反映给对应财务和仓管员并进行修改。当月累计开错成本对象三单起（以系统单据号为准）的扣责任人绩效考核2分。由对应财务人员发现成本对象开错的文员和仓管员二单起（以系统单据号码为准）扣绩效考核1分。由主管人员发现的对应财务人员、文员、仓管员一