2017物流企业财务管理期末复习资料

《2017物流企业财务管理期末复习资料》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、名词解释1.财务管理：p2企业组织财务活动，处理企业与各方面财务关系的一项紧急管理工作，是企业管理的重要组成部分2、资金时间价值、年金P51.57货币时间价值:没有风险和通货膨胀条件下的社会平均资金利润率年金（等值现金流）：在一个特定时期内，每期等额的现金流入或流出，即在一定年限的发生的年等额现金流系列。3股票、可转换债券、融资性租赁、最优资本结构股票：股票是股份公司发给股东的所有权凭证，是股东借以取得公司经营决策权和股利的一种有价证券。P145可转换证券：发行人依照法定程序发行，在一定期间内依照约定的条件可以转换成股份的公司债券P182融资性租赁:又称资本租赁，是由出租人按照承租人

2、的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务。P190最优资本结构：是指企业在一定时期内，筹措的资本的加权平均资本成本WACC最低,使企业的价值达到最大化。（baidu）4信用标准、经济订货批量信用标准：信用标准是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的DSO和坏帐损失比率作为制定标准的依据。Baidu经济订货批量：假设企业在一定时期内需求的存货总量是固定的，则存货的订购批量越大，一方面存货的储存量就越大，储存成本会越高；另一方面由于订货次数减少，则会使订货成本降低；反之，减少存货的订购批量，会使储存成

3、本随之减少，但由于订货次数增加，订货成本会上升。由此可见，存货的订货成本与储存成本与存货的采购批量密切相关，并且呈反向变动。这样就可以找到一个使订货成本与储存成本之和最低的采购批量，这就是经济订购批量。5净现值、内含报酬率p133.135净现值：投资项目投入使用后，将每年的现金净流量按一定的折现率折算为现值，减去初始投资现值后的余额。内含报酬率：是使投资项目的净现值等于零的贴现率。即根据内部收益率对投资项目的全部现金流量进行折现，使未来报酬的总现值正好等于初始投资额的现值。6股票股利：公司利用增发股票的形式支付给股东的股利。即公司通常按现有股东持有股份的比例来分配每个股东应得到新股的

4、数量。P3357财务分析、流动比率、产权比率财务分析：财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。流动比率：衡量企业资产流动性大小，判断企业短期偿债能力最常用的比率，是指流动资产与流动负债的比率关系。P212产权比率：企业负债总额与所有者权益的比率。它反映了投资者投入的资金对债权人利益的保障程度，是说明企业基本财务结构是否稳定的重要标志。P222简答题4•简述企业资金运动过程中主要休现的几种财务关系。a

5、企业与政府之间的关系b企业同投资者之间的财务关系c企业同其债务人、债券人和其他关系人之间的财务关系d企业内部各个单位之间的财务关系e企业与职工之间的财务关系2财务管理的内容包括什么？a资金筹集管理。包括筹资渠道、筹资方式、筹资风险、筹资决策和筹资成本等。b资金投放管理。资金投放包括投资和营运两个方面。企业投资包括定资产投资、证券投资和对其他企业的直接投资。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。C利润分配管理。包括企业销售收入管理、利润管理和股利分配管理。3普通股筹资的利弊分析。P147优点：a无固定股利负担。b无固定还款期C筹资风险小d能够增强公司信誉e筹资限制少缺点：a资金成

6、本比较高。b容易分散控制权c降低每股收益率券筹资的利弊分析。优点1）债券成本较低2）可利用财务杠杆3）保障股东控制权4）便于调整资本结构。缺点1）财务风险较高2）限制条件较多3）筹资数量有限。5简述经营租赁与融资租赁的区别。融资性租赁：1）契约规定当租赁期满时，将资产的所有权转移给承租人2）在租赁期满时，将租赁资产折价卖给租赁方。买卖的协议价格将会很低。3）租赁期是租赁资产正常使用寿命的75%或者更长。4）最低租赁费的现值等于租赁资产最初公允价值的90%或以上。没有满足上述条件，就不能把它认作为融资租赁，而是经营租赁。经营租赁通常是短期的，并在经营期内有可以撤销的权利。而出租人可以提

7、供资产的维护和维修，因为出租人最终要收回资产。经营租赁不要求资本化，也不要求在资产负债表上列示为债务责任。经营租赁常用于汽车和办公设备，一定形式的不动产和其他长期资产。6简述投资决策中使用现金流量的原因。P127a采用现金流量有助于科学地考虑资金时间价值因素。b采用现金流量使投资决策更符合客观实际。c在投资分析中，现金流动状况比盈亏状况更重要。7简述净现值与内含报酬率两个投资评价指标的比较。净现值法和内含报酬率法是投资项目评估中最受欢迎的两种方法。无论从理