XX药业有限公司应收账款管理制度

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1、XX药业有限公司应收账款管理制度一、木制度所称的应收帐款：包括发出商品赊销所产牛的应收帐款和公司经营中发生的各类债权，具体有应收账款、预付帐款、其他应收款三个方面。二、应收帐款的管理部门为公司的财务部和业务部，财务部负责数据传递和信息反馈，业务部负责客户的联系和款项的催收。三、客户资信管理制度1、公司对于客户的资信管理主要针对于普药销售及宝生堂门店、一、二、三、四级门店、配送中心、省地区办事处。2、信息基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，客户信息档案包括：A、客

2、户基础资料：即有关客户最基木的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、资信担保、经营管理者、法人代表及他们与本公司交往的时间,业务种类等。B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售业绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。3、客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随吋汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。4、实行对客户资信额度的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、业务经

3、理、财务经理、副总经理一起讨论决定，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定，建立《信用额度、期限表》，由业务部门和财务部门各备存一份。四、商品赊销的管理：1、财务部往来会计每十天应对照《信用额度、期限表》核对一次应收帐款的结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算，超过信用期限10内仍未回款的，应及时通知财务部经理，由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系催收。2、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。3、业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经业务经理签字后方可盖章发出。五、

4、应收账款监控制度1、财务部应于次月5日前提供一份当月未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理；由相关业务人员与对方核对无误后报经主管及总经理批准进行账款冋收工作。2、业务部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部出具的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。3、业务人员应按照《信用额度表》屮对应客户的信用额度、期限约定、单次销售金额和结算期限，并在期限内负责相关账款的催收和联络。4、清收帐款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间，任何人不得借机游山玩水。5、业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，

5、一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。A、收款不报或积压收款。B、退货不报或积压退货。C、转售不依规定或转售图利。六、坏账管理制度1、业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每月度不得少于四次），如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经主管市场的副总经理、总经理批准后按相关财务规定处理。2、业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失吋，业务人员应负责赔偿该项损失35%以上的金额。（注

6、：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。）1、业务部门应全盘掌握公司客户的信用状况及往来情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收帐款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，将作为坏账损失处理，并承担相应责任。2、业务员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货；否则相关损失由业务员负责全额赔偿。3、“坏帐申请书”填

7、写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及总经理批准后，连同帐单或差额票据转交财务部处理。4、凡发牛坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，应按坏账金额的70%扣减业务员的业务提成，按20%扣减直接领导的业务提成，按10扣减间接领导的业务提成。5、凡因业务原因产生的效期产品或不能