XX分公司管理制度

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1、XX分公司管理制度办事处财务制度建立备用金制度。1、为了避免办事处出现私设小金库、坐支等现象，办事处财务帐务中不设置现金科目统一设置银行存款货币资金科目，财务人员或出纳员设立备用金借支制度。2、备用金借支标准:各办事处出纳员借支金额为1000元，用于日常报销开支，会计根据借支单作会计分录：借:其他应收款一一XXX贷:银行存款3、财务人员应尽量使用支票进行结算，减少现金的使用量。3、对于销售货款以现金形式收回时，财务人员应立即全额存入银行帐号，并在三天内以汇票形式返回总部，不得挪作费用开支。销售回款制度。1、严禁截留回款，一经查出按贪污论处，视情节轻重给予处罚。处罚办法:经

2、查出善自挪用日起至上交总部当天，按每月18执计算占用资金每天利息，罚款额由办事处主任承担60%,财务主管承担40%,从工资中扣除。2、截留货款的方式有：(1)向经销商借支冲抵货款；(1)要经销商垫支销售费用，变向冲抵货款；(2)货款存入办事处帐户超过三天以上；(3)存入个人存折超过三天以上。3、货款的上交方式规定：(1)货款的上交方式除武汉市的销售回款外，其它各办事处回款一律采用汇票结算方式，用特快专递当天寄回总部财务中心。(2)若个体经销商回款采用现金方式结算，办事处应立即存入银行帐户，在三天内以汇票形式寄回总部。(3)财务人员不得将现金回款交任何人带回总部，只能以汇票

3、形式带冋，若造成资金流失，由财务人员或当事人全额赔偿。4、缴款单的填写。各办事处在向总部上交货款时，应填写"缴款单"和"返利单，"缴款单"应填明办事处名称、付款单位、产品规格、数量、单价、总金额大小写，并随汇票一起寄回总部。”返利单”必须说明单位名称、回款金额、回款天数、返利点数、开户行、地址、电话。经销商应收帐款制度。1、各办事处应建立应收帐款台帐，详细记载发给各经销商和商场的货物情况、回款情况、欠款情况。2、各办事处在货物发岀后必须将送货单给收货方签收、盖章，并将签收联交财务人员入帐，作为今后的催款依据和法律依据，凡因无收货方签收联和供货合同而造成经济损失的，由各办事

4、处主任和经办人员分别承担责任。3、各办事处财务人员每月口上报”应收帐款明细表。5、开了增值税发票形成的应收帐款，在一个月之内必须收回,否则由办事处主任每月按银行利率18纵承担资金占用费。办事处货物、财产、赠品管理制度。1、货物管理：(1)收货:各办事处在收到总部发来的货物后，须将营销总部办公室寄给办事处的送货单其中一联签字验收后返回财务中心记帐，根据留存联登记台帐，并由财务人员入帐。(2)发货:各办事处将货物发出时，应办理出库手续，由办事处主任签字后方可发货。岀库单或送货单需由经办人、发货人、承运人签字，对方收货人也需在送货单上签收后，交办事处财务人员登记入帐。(3)调货

5、:各办事处之间不得随意调货，特殊情况调货必须报营销中心和财务中心同意，并办理有关调货手续，营销中心应将调拨单的其中一联交财务中心调整帐务，调货双方办事处必须办理正常的收、发货手续。(4)盘存制度:各办事处应在每月25日进行仓库实物盘点，并呈报本月"产品、宣传品收发存月报"。(5)如因货物管理不善，给集团造成的损失，由当事人全额赔偿。2、赠品管理:(1)各办事处在业务活动中发生的赠送产品行为，应遵守节约、有效原则。(2)对于赠送的产品，财务中心以出厂价格计算在办事处的投入产出比率指标中作为宣传费列支。(3)各办事处每月末随同"产品、宣传品收发存月报表"，一起上报本月赠品的数

6、量、规格以及赠送单位、事由等明细情况，报总裁批准后由财务中心核准，减少该办事处的商品库存。3、财产管理：(1)各办事处应建立低值易耗品及固定资产台帐，价值在1000元以上的物品称为固定资产，价值在50一1000元之间的物品称为低值易耗品。(2)低值易耗品包括:各种文具、办公用品、计算器、电话机、生活用品、电扇、电炉、电灯、取暖器、BP机、各种家俱、沙发、办公桌、办公椅、煤气灶、煤气罐、自行车等。(3)各办事处主任、财务人员应保证办事处的财产不得流失。当办事处人员变动、调离辞职吋应办理财产移交手续，否则由当事人负责赔偿。(4)办事处300元以上的单项财产购置，需请示营销中心

7、和财务申心同意后购置，并凭批文作为附件，方可报销。(5)办事处未经财务中心同意，不得擅自处理财产。费用开支管理制度。按计划月初一步到位。1、费用划拨的顺序、原则、时间、方式。(1)费用的划拨遵循重点市场重点集中投入的原则。(2)先拨重点市场费用，再拨一般市场费用。(3)每月5日至10日划拨办事处计划销售费用，10日后划拨广告促销费用。(4)费用划执的方式一律釆取汇票或电子汇兑。办事处费用开支标准及内容1.所有人员一律实行住宿、伙食费、交通费包于制度，节约归已，超支不补。2.出差人员原则上只能住办事处，凡住办事处的无住宿补贴。3