XXX煤电股份有限公司宝积山矿货币资金管理办法

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1、XXX煤电股份有限公司宝积山矿货币资金管理办法一、本办法所指的货币资金包括：现金、银行存款、备用金、结算中心存款和其他货币资金。二、货币资金付款流程。所有付款业务，必须严格按以下程序办理。（一）支付申请：除小额报销外，部门和个人在用款前都要向资金审批人提出申请（填制付款申请单），注明收款单位、银行账号、支付金额、用途、付款依据、支付方式等，部门负责人签字，单位负责人审签，财务部长核签后，资产财务部办理支付业务。办理申请的部门明确如下，与支付业务无关的单位或个人一般不准备代办。供应部负责办理材料采购业务，机电运输管理部负责设备采购业务，

2、人力资源部负责工资支付相关业务，综合办公室负责办公用品采购业务，调度中心负责办公耗材的采购，生活公司负责零星用具采购。资产财务部办理税金、专项工程业务，个人借款须由当事人亲自办理。（二）支付复核：财务部长签批的支付申请，财务会计在办理支付业务前，要查对合同和往来账余额，复核审批手续是否健全，所附原始凭证是否完备，收款单位名称、付款金额是否正确，复核无误后填制计算机收、付款凭证。发现问题可以拒绝办理并报告财务部长。（三）办理支付：收、付款凭证经审核签字、财务主管签章后，交由岀纳办理，审核会计复核。1、支付给单位的款项一律从银行办理转账、

3、汇款结算。2、支付给单位及个人的报销现金不得超过1000元，并且出纳应验证收款人的身份证明。3、收款单位名称、银行账号必须与所签合同、发票上的账号相符，不得第三方转让付款。收款单位变更的，要出具变更凭证，交财务部门确认后方可办理汇款业务。4、支付的银行承兑汇票，收款单位必须出具委托书及收款收据。三、现金管理（一）现金的收取范围。能进行银行结算的业务不允许收取现金,收取的现金必须按收支两条线要求上交公司结算中心，严禁坐支现金。现金收取的范围包括：1、个人购买本单位的物品或接受劳务2、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；3、不足转账起点

4、的小额收入；3、其他必须收取现金的事宜。（二）现金的使用范围。能进行银行结算的业务不允许使用现金支付，支付的现金必须符合《现金管理暂行条例》规定，特殊原因使用现金付款的业务必须经财务负责人签字同意。现金使用范围包括：1、根据国家规定颁发给个人的各种奖金（在工资中造表发放的不得使用现金）；2、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出（公司统一规定标准的不得用现金发放）；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、结算起点以下的零星支出；5、中国人民银行确定需耍支付现金的其他支出。结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确

5、定。（三）不得使用现金结算的业务范围包括：1、由银行代发的职工薪酬、福利费用；2、大额材料采购的结算业务；3、收款方有营业执照、有账户的；4、未取得收款方授权证明，直接支付第三方；5、付款业务未支付对方单位，直接支付经办人或单位个人的；6、记账会计未做账，出纳直接以现金付款。四、库存现金限额管理必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送通过结算中心进账交银行统一管理，不得坐支现金。（一）库存现金限额原则上按3〜5天日常零星开支所需现金量核定，库存现金限额根据煤电公司资产财务部核定的8000元为准。（二）经核定的库存现金限额

6、，必须严格控制。因特殊情况需要增加库存现金限额的，应当事先向公司结算中心提出申请，重新核定。（三）资产财务部必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行，不得坐支现金，特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经资金结算中心审查，并核定坐支范围和限额，按月报送坐支金额和使用情况；不准“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准将单位的现金以个人名义存储；不准保留账外公款和私设“小金库”。（四）现金收支要做到日清月结，账实相符，不得跨H、跨月处理。五、现金的保管。（-）收取的现金必须上交财务，严禁存入私人银行卡；（二）现金保管的责任

7、人为出纳员，必须配备保险柜，保险柜钥匙和密码由出纳员自行保管，严格保密，出纳员变动时，要办理交接手续，新出纳员要重新设置保险柜密码。（三）出纳员不得在保险柜中存放私人物品，保险柜存放现金不得超过现金限额。六、现金的盘点与监管（-）出纳人员要每天清点库存的现金，登记现金FI记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符；（-）每月会计结账H后，出纳员应及吋与负责账务处理的会计人员就“现金日记账”和“现**细账”进行相互核对，并编制《现金盘点表》，以确保账账相符；（三）财务负责人应不定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的

8、，应及时查明原因，按规定程序报批处理。七、银行存款的管理（-）未经公司同意不得在外部银行开立银行账户，资金由公司结算中心统一管理。（-）发生的经济往来业务，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外，都必须通过结算中心