3案例1：客户财务状况分析

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1、案例:这是一个令人羡慕的三口Z家，李先生夫妻生活在一个屮等城市，今年均为34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年7岁。李先生在外资企业做管理工作，月薪5,000元（税前），年终奖金64,375元（税后）;妻子是某事业单位财务主管，月薪4,000元（税前），年终奖3,800元（税后）。二人每月按照税前工资的15%缴纳“三险—金”。李先生有一套口有产权住房，每年的租金收入9,600元，如现在出售市价为18万元；如10年后出售，由于年代较久，预计届时价值仅为10万元。一家人耳前居住的住房购于2005年1月，目前的市场价值40万元。李先生当年首付16万元，贷款24万元，从

2、购买当月即开始还款。考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本金方式还款，还款期限15年。李先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，还有一定期的服装购置和旅游支出，女儿一年的教育费用（含特长班支出）在1万元左右，太太办的美容卡每年需要&000元，一家人平均每月的日常生活开支为3,000元，家庭应酬支出平均每月500元，每年旅游支出1万元。因工作繁忙加上对理财并不在行，所以夫妻两人没有炒过股票，只是三年前经人介绍以20,000元买入一只债券型基金，目前市值为21,500元，其中近一年的收益是1,000元。家里有即将到期的定

3、期存款15万元，活期存款2万元。李先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险,女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。目前，李先生想请理财规划师为其解决以下问题：1、李先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于出租的这处房产是现在出售还是10年后出售。他们想请理财规划师为他们分析一下，如果每年租金收入不变，以年投资回报率4%计,是否应卖掉此房产。2、李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需耍补充哪些保险。3、孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育，由于小学和中学阶

4、段教育开支并不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题。由于家庭财力一般，因此夫妻二人希望女儿在国内读到研究生毕业，暂时不考虑让其出国留学，他们的女儿到读大学还有11年时间，目标额度为50万元。4、尽管李先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同时想在身后能够为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积累下一笔财富。夫妻二人希望25年后退休，届吋积累资金的目标额度为80万元。5、能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2009年12月31Ho不考虑存款利息收入。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得

5、的免征额为1,600元。贷款利率为4.59%o计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。问题：1、客户财务状况分析：（1）编制客八资产负债表资产负债表表-1客户：日期:资产金额负债与净资产金额现金及现金等价物负债活期存款住房贷款（未还贷款本金）定期存款外币存款其他金融资产基金实物资产负债总计自住房投资房产净资产资产总计负债与净资产总计（2）编制客户现金流量表（计8分，李先生收入：2分；李太太收入：2分；房屋按歇还贷。现金流量衣衣-2客户：口期：客户金额日期金额年收入年支出工薪类收入房屋按揭还贷赵先生日常生活支出赵太太交通费用投资收入休闲和娱乐收入总计支出总计年

6、结余（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率）①客户财务比率表结余比例投资与净资产比率清偿比率负债比率即付比率负债收入比率流动性比率②客户财务比率分析（4）客户财务状况预测（5）客户财务状况总体评价2、理财规划目标3、分项理财规划方案4、理财方案总结