企业费用内部报销制度

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1、企业费用内部报销制度为加强林西恒富金属制品有限公司（以下简称公司）的资金支出管理，加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，明确资金支付程序，合理使用各项资金，结合公司实际情况，特制订本制度。一、费用报销要求：1、费用发生过程中，当事人应取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法真实有效的发票、票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受剔除的部分，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。2、发票抬头必须填写公司全称，即“林西县恒富金属制品有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称

2、的也应填写完整。3、“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配，否则无效。4、发票必须真实有效，不得虚开、代开发票或有意取得假发票、作废发票及失效发票。5、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理。6、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。7、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：办公费、车辆费、业务招待费、差旅费等)

3、分类粘贴，便于财务部门归类计算、整理和入账。二、费用报销的资金支付范围：包括：工程建设、物资采购、货物运输、应缴税款、能源费、检测费、培训费、福利费、审计费、修理费、邮寄费、网费、办公费、差旅费、咨询费、评估费、业务招待费、奖金、备用金及其他日常经营费用等。三、费用开支中的处罚规定：1、凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额的2倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者追究法律责任； 2、对于审批签字同意报销的各机构负责人、部门领导，应承担连带责任，处以不低于错报总额20%以上的罚款。四、借款管理规

4、定：1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续；2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；4、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。五、费用报销制度及流程：（一）办公费、低值易耗品

5、等：1、主要包括文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、低值易耗品及备品备件等，原则上实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销。为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。2、所需附件：a.申购单；b.如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单；c.大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案；d.验收单或入库单；e．费用报销单及符合本制度“费用报销要求”规定的合格正规发票。（二）车辆费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费

6、用实报实销。1、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。2、车辆经费分燃油费、维修费、保险费、路桥费、年检费、杂费等，所有车辆经费由财务部门统一集控、归口管理。3、燃油实行按公里数定车、定量、定点供应，车辆必须严格按所核定的用油数量和标号加油。4、建立车辆使用台账，驾驶人员每次加油时详细记录车辆里程，按每次加油量测算油耗，并按月汇总。汇总表包含项目：加油时间、加油前公里数、单价、加油数量、金额、目的地、经办人签字等，严禁以公事为由办理私人事务。对车辆油耗有异常的，应及时分析原因并作出相应处理。（三）业务招待费：1、业务费

7、：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。3、业务招待费实行“预先申请、据实报销”的管理方式，公司部门主管审批单次预算1000元（含酒水）以内限额的招待费，超出预算1000元向公司总经理请示审批。4、招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等原则上由财务部统一购买、保管、发放。5、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示公司总经理审批确认后方可。6、经办人取得用餐地正式发票及点

8、菜酒水菜单，按规定填写“