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1、进出口业务案例分析2015-2016学年第二学期广州大学华软软件学院国际经贸系TI4003第五章案例5贸易诈骗案例两则及教训（P95）四个方面了解案情1、合同条款2、第一笔交易3、第二笔交易4、追款情况基本案情一1、合同条款商品：马桶盖价格条款：FOBDalian支付条款：即期信用证（要求1/3正本B/L寄买方）2、第一笔交易因首次交易,我方坚持不寄,客户则称不寄不成交。后客户签订保函,保证即使没收到1/3提单,也会按L/C规定付款,签订合同,FOBDALIAN,总价USD10,500,合作顺利。3、第二笔交
2、易合同金额增至USD31,500,客户仍坚持寄1/3正本B/L，因第一单完成顺利,我方同意。发货后,我方及时将正本B/L寄出并迅速向银行交单议付。基本案情一4、追款情况十几天后,我方询问客户是否已经付款时,客户称正在办理。二十几天后，我方发现货款仍未到账又追问客户,其称资金紧张,过几天就付款。实际客户已凭正本B/L将货提走。三十几天后，我方再询问客户付款时,客户开始拖延,后来尞无音讯。信用证支付方式一定能保证卖方收到货款吗？为什么？客户要求寄1/3正本B/L，以便早日提货销售,并一再声称这是美国商界的流行做法
3、。问题1L／C付款条件下，证中中的软条款如：寄1／3正本B／L、提供繁琐的检验报告、待日后收到修改书后再生效等等，都有可能使卖方收不到货款，甚至受骗。提单最重要的性质是什么？买方要求寄出1/3正本B/L的后果是什么？问题2提单是代表货物所有权的凭证。谁合法持有提单，谁就对提单项下的货物享有所有权。本案中的两种情况：1）我方刚寄出B/L,客户就通过银行汇款；2）二十几天后我方发现货款仍未到账又追问客户,客户称因资金紧张。实际此时客户已凭我寄去的正本B/L将货提走。小单守信，大单行骗。即先给你点甜头，引诱你上钩，
4、然后加大成交金额，开始行骗。本案买方诈骗的手法是什么？为什么卖方会受骗？问题3卖方被前面的假象（及时付款）麻痹放松了警惕。企业过于看重进口商的以往履约记录,对软条款掉以轻心,从而蒙受损失。软条款(softclause)：不可撤销信用证中规定申请人或开证行可以单方面解除付款约束,使受益人处于不利和被动的地位,导致其履约和结汇存在风险隐患的条款。什么是信用证的软条款？特点和作用？问题４特点：1、嫁接在“信用证”这一具有银行信用的结算方式上,隐蔽性大；2、形式变化万千,没有固定的模式,一些软条款的表述十分专业；作用
5、：成为诈欺、违约、拒付的有效工具。1、国际商会的角度不鼓励软条款的,但没有明文禁止软条款。应如何对待信用证的软条款？问题５2、企业的角度软条款增加了收汇的风险，但有时这类信用证条款的存在也有合理性，不宜一概否认。要摸清进口商的意图。如通过此项条款来出口商的贸易行为，达到保质、保量目的，还是可以理解的。本案中，提单的收货人可以加如下规定：ToOrderofIssuingBank,直接邮寄正本提单给买方也无妨，因为买方即使收到正本提单，也不可能直接提货，必须先到开证行背书，然后才能够持提单提货。预防软条款受骗有什
6、么好办法？问题６碰到软条款时出口商一定要谨慎对待，多向同行以及银行了解此条款背后可能隐藏的风险，做到有的放矢，区别对待。卖教训对证中的软条款，认真审核，如不能做到，及时通知客户修改。1努力识破奸商惯用的欺诈手段，防患于未然。2方加强与银行的业务沟通，自觉接受银行的指导。3基本案情二1、合同条款商品：工艺品价格条款：FOBDalian支付条款：T/T(凭B/L传真件付款）2、第一笔交易在装完货收到B/L后即fax给客户，客户很快将货款USD11,000汇给我方。第一单非常顺利。3、续单情况一个月后客户返单,并再
7、次要求T/T付款,我方同意。3个月内连续4次返单，总值FOBDALIAN，USD44,000,目的港为墨西哥。我方在货出发后既没有及时追要货款,也没有采取任何措施,使客户在没有正本B/L的情况下从船公司轻松提货。基本案情二4、结果四票货全部出运后再向客户索款已为时过晚,客户均以各种理由拖延:1）资金紧张;2）负责人不在;3）马上付款半年后客户人去楼空,传真、E-mail不通,4万4千美元白白损失。基本案情二第一笔交易美方是凭什么提货的？问题1在装完货收到B/L后即fax给客户。客户很快将货款USD11,000
8、汇给我方。第一单非常顺利。推断：凭B/L传真件提货。所谓了解指的是：该公司以前曾多次与其交往关系不错,但没有成交。为什么我方会同意T/T支付方式？问题2考虑双方长时间交往,还算了解，就答应了客户的要求。因此，后面的续单（4单）就完全放松了警惕性，在发出货后既没有及时追要货款,也没有采取任何措施。客户均以各种理由拖延:①资金紧张②负责人不在③马上付款既然货物已到手，骗子为什么还应对我方的追讨？问题3半
