论银行贷款风险的防范

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1、论银行贷款风险的防范目录论银行贷款风险的防范1第一•部分贷前调杳报告评优标准及涵盖内容2第二部分贷时审查报告评优标准及涵盖内容4第三部分贷后调查报告评优标准及涵盖内容5第四部分体系强化弱化风险——个人信用贷款业务的控制体系探讨6第五部分企业贷款风险管理一财务分析法7第一部分贷前调查报告评优标准及涵盖内容贷前调杏的根木目的是评价授信业务风险和收益，为信贷决策提供充分依据。贷前调杳报告应符合以下几项要求：一、调查组织和调查过程符合内部控制要求；二、调查内容和要点完整、重点突出；三、调查方式合理有效：四、信息得到有效核实，符合客观公正原则;五、信息反映

2、内容完整、数据准确、层次清晰；六、各项证据和辅助材料制作合格、列示清晰、索引完备、勾稽完整；七、调查责任可清晰划分和认定；八、风险评估全面、化解措施适当。根据以上八项要求，优秀贷前调查报告应涵盖以下内容：1、背景介绍（-）客户背景分析包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。对股东原则上应分析到终极控股股东。如客户股东为跨国集团客户时，应分析其境外公司的资信情况。如授信客户为集团客户，还应分析集团行业分类、集团组织结构、银金关系等。（二）业务背景分析分析客户屮请授信的用途、

3、种类、金额、期限，要针对授信的具体业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算方式、业务周期、进展情况、配套资金等。（三）项冃背景分析对固定资产贷款，应分析项目的合规性、项目建设的基木内容作可行性分析。（四）产品及市场分析项目产品供求现状分析、产品供需预测和价格走势分析、营销能力评估、项目产品市场竞争能力评估。2、投资估算与融资方案评估项冃总投资评估，包括固定资产投资评估与流动资金投资评估；项冃融资方案评估，是通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性，评估项目融资方案的合理性、可靠性及对

4、建设银行贷款的保障能力。3、财务效益评佔选取财务评价基础数据与参数；计算销售（营业）收入、各项税费，进行利润测评；编制财务效益评估报表；计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析。4、不确定性分析包括盈亏平衡分析和頌感性分析。盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产（营业）条件下对项冃成本少收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。敏感性分析是指通过定量测算项冃财务效益指标随项冃建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度,判断项n的抗风险能力。5、银行相关效益与风险评估在合理预测项冃贷款收益的基础匕就项冃贷款对银行相关效益大小进行评佔；在分析项目白

5、身存在的风险的基础上分析和判断银行贷款潜在的风险，针对风险因索提出银行分散、转移、化解或减轻贷款风险的措施和建议。6、总评价在对项冃情况进行逐项分析并分别得出分项结论的慕础上,对各分项论证结果进行全而的归纳总结，形成总体评估结论。总体评估结论应肓接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式，并就需要引起注意的事项或建议作出专门说明第二部分贷时审查报告评优标准及涵盖内容贷款审杏报告是根据审贷分离原则，由独立的审杳员在审杏客户经理提交的授信分析报告、授信资料的基础上，出具的授信意见。授信审查报告应符合以下三项基本要求：一、框架

6、清晰、要点突出、逻辑完整、计算准确，符合内外部管理婆求；二、引用数据和材料出处清楚、采信依据充分、评审自身风险管理良好；三、评审结论合理，符合风险评估、方案涉及与市场拓展相结合的原则。四、主要风险点突岀、化解措施适当。根据以上四项要求，优秀贷时审查报告应涵盖内容应包括：1、掌握授信业务背景分析客八在本行的授信额度、目前占用额度、贷款状态，在同业的授倍额度、贷款状态;本次前台经营部门申报的授信方案基本情况，品种、金额、期限、担保。2、审查行业、经营风险分析客户所处行业当前走势、监管要求，其行业地位、经营屮而临的主要风险、衡量风险化解能力、分析客户近

7、年经营发展趋势、预判其未來经营发展趋势，判别与我行行业授信策略是否相符。3、财务风险审查通过对财务数据的确认、比较、分析，总结客户资产财务状况及特点，预判发展趋势，考察到期偿债能力；重点判別报表准确性、重要科F1及附注说明的合理性、揭示风险点、衡量化解能力，可根据分析对影响决策的不合理数据进行调整。4、考虑授信方案设计要求通过对借款原因、还款能力的审查分析，判断申报的授信额度是否过度、客户能否按期偿债；审杳担保合法性、有效性；对贸易融资业务，重点关注贸易类型、结算方式及比例、主要上下游客户名单及基木情况、货款回笼等；掌握客户是否符合木行给予免担保

8、、优惠定价（如有）的条件。5、总体评价，明确审查结论复核评级结果；总结上述审查分析中发现的主要风险点及其解决方案、审查结论（同意/有条件