项目相关知识及资金流转特点

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1、授信审批部2009.02流动资金贷款培训提纲一、流动资金背景介绍二、流动资金贷款业务概述三、流动资金贷款操作程序一、流动资金背景知识介绍1.1基本概念流动资金是指企业用于生产经营周转，购买原辅材料及支付生产经营活动中的需要垫支的费用，并可以在实现销售收入后全部得到补偿的那部分资产的货币价值，是企业用于支付生产原材料、工资及销售费用等方面的资金。流动资金定义广义的流动资金：指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债，即所

2、谓净流动资金，净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低企业流动资金的特点参加生产过程一次，就完成一次周转，具有反复流动循环性质，在生产过程中，改变自己原有的物质形态，将本身价值全部一次地转入产品成本之中，随着产品的销售货款回笼而得到补偿。企业流动资金的特点◇流动资金占有形态具有变动性◇流动资金占用数量具有波动性◇流动资金循环与生产周期具有一致性流动资金的重要性每周转一次可以产生营业收入及创造利润，因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。企业投入成本10元，透过营业行

3、为收回现金12元，扣除成本10元，尚有盈余2元，因之流动资金每一周转，即可创造盈利2元。1.2流动资金的分类和层次1.2.1流动资金的分类（1）按资金的来源供应渠道可以分为：自有流动资金：企业在生产过程中经常持有的可自行支配使用、不需要偿还的流动资金。自有流动资金主要来源是资本金和企业实现的利润。借入流动资金：是企业从金融机构取得的流动资金贷款，即：用于正常生产经营周转或临时性资金周转需要的本外币贷款。1.2流动资金的分类和层次（2）依据企业生产经营环节用途不同可以分为：生产环节的流动资金：是指产品从原材料到产品制造出来整个过程所占用的流动资金。流通环节的流动资金：是指企业

4、产品销售后结算、转帐间隔时间等原因被购货方所占用的流动资金。1.3流动资金的层次性流动资金具有一定的层次性，大致可分为：◇铺底层流动资金：是企业维持运转所需要的最基本的流动资金，是经常性最低占用量，在一定时期内其流动资金需求量是相对保持稳定的。◇临时周转层流动资金：特点是季节性、波动性较强，波动相对较大。1.4主要几类企业生产经营和资金周转过程（1）工业企业：原材料供应→生产→销售（2）商贸企业：购货→销售（3）建安企业：签订施工合同→组织施工→竣工验收二、流动资金贷款业务概述2.1流动资金贷款定义流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的、具有固定期限的

5、本外币贷款。二、流动资金贷款业务概述流动资金贷款定义的理解：◇主要支持企业的正常生产经营周转◇满足企业临时性合理的资金需求◇贷款币种包括本币和外币（我行现暂未办理外币流贷）2.2流动资金贷款对象经国家工商行政管理机关（或主管部门）核准登记的企业（事业）法人和其他经济组织2.3流动资金贷款申请条件◇应持有有效的营业执照或登记证明、贷款卡、组织机构代码、特殊行业须持有特业许可证；◇生产经营活动符合国家产业政策、外汇管理政策和我行的信贷政策；◇生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理；◇资信状况较好，信用记录较好，原应付利息和到期信用已清偿或落实了本行认可的偿还计划；2.3流动资

6、金贷款申请条件◇在我行开立存款帐户；◇有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定；◇借款人资产负债率符合有关规定要求。资产负债率比例控制：保持合理的资产负债比例是企（事）业单位正常生产运营、稳步持续发展的重要保障，也是保证各项债权到期归还的基本要求。2.3贷款限制性条件客户若有下列情况，我行一般不接受其申请◇连续三年亏损或连续三年经营现金净流量为负◇提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告；◇违反国家规定骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入的；2.3贷款限制性条件◇违反国家外汇管理规定使用外币贷款的；◇违反国家规定从事股本权益性投资，或从

7、事股票、期货、金融衍生产品等投资的；◇生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目的；2.3贷款限制性条件◇在进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未对其清偿债务提供足额担保的；◇有其它严重违法或危害农商行信贷资金安全行为的；◇列入农商行不良信用记录黑名单的。2.4提交材料◇营业执照（副本及复印件）◇组织机构代码证书（副本及复印件）◇法定代表人或负责人身份证明与身份证◇贷款卡（证）（原件及复印件）◇经审计的前三个年度的财