财务管理提纲

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1、1.财务管理的概念和内容。槪念：财务管理是组织企业活动、处理财务关系的一项经济席理工作内客：1•企业筹资引起的财务活动2.企业投资引起的财务活动3•企业经昔引起的财务活动4•企业分配引起的财务活动2.什么是企业财务关系，主要包括哦些内容。足抬企业在姐织财务活动的过栉中与各有关方面发生的经济关系内客：1・所有者2.债权人3•债务人4•玻投资单位5•内部各单位6•职工7•税务机关3.财务管理目标有哪些?最优目标是什么？目标:利润最大化、股东财务最大化址优:股东财富址大化4.什么是利率，资金的利率由那几个部

2、分构成？利率：一定时间内倍用资金然后偿还所应该支付的价格构成：无风険利率、通货膨胀率、风険补偿率5.资金时间价值槪念和农示方法：槪念：是抑除风险收益和通货膨胀期水后的真实收益率农示方法：1•相对数（平均收益率）2•绝对数（资金与时间价值率的乘枳〉&•冬利终值和现值、年金（后忖年金｛普通年金）、先忖年金（即伺年金〉、延期年金和永续年金〉概念及计算.终仞现ffi：I^V终值.PV现值.计并I可为金额乘以系如终值的金额是现在准备存多少钱.现值是若干年后得到多少钱现在需要存入多少钱・年金：年金是每年向愎行存入

3、一笔固定的战・先忖年金在年初存入・后付年金在年末存入・A浜示耶金.年金系数FV1FA/PVIFA・先付年金终值比后付年金终值多何…期利总•延期年金：前面若干年不收利息后面若干年收利£・二年金X何值系数第年•现值系数m年）永续年金:A"7•风险报除梶念及衣示方法：标准差的含义：风険的分类：0系数不同取值的含义：胆药为为风険投资而得到的筱外报阳农小方汰：风険报駅额和风険报陳率（风険报附倾/原报號筱）风険的分类：确定性、不确定性、风险性卩系数不川取值的含5G卩系数越大风冏报IW率越大•卩系数反映了股粟报刖对

4、系统风险的反应程度X.风险与报號率的关系.资本资产定价模型.风阳j报Wf率的关痰：风険越髙・报酰率越岛资本资产定价模裂：期望烈阿率二无风险报制率+风险溢价9.财务分析的槪念•划务分析的种类.槪念：以企业的妨务报告笹会计资料为基础.对企业的财务状况.经营成果和现金流fit进彳亍分折的…种评价方法.内客：偿债、营运、盈利、发展•财窗趟势、财务综合能力分析1（）•企业短期偿债能力分析.流动比率.速动比率.现金比率和现金流於比率的含义和计务分坯都是流动负债.流动比率：流动资产.速动比率：流动资产-存货，现金比

5、率：现金十现金導价物：坯金流吐比率：流动现金净额11•企业长期偿债能力分析.资产负愤率、股东权益比率.产权比率.权总乘数、已获利息倍数等.资产负债率二负债总额/资产总额：般东权益比率二股东权玄总额/资产总额（权玄葉数与之相反）产权比率二负债总额/股东权苣总额已获和息fi-%=（稅的利润+利总费用》/利息费用12•营运能力：（I）存货周转率：《2＞应牧账歆同转率：（3）流动资产周转率：＜4）[4

6、定资产周转率：（5）总资产周转率・13•企业获利能力分析：（1）资产报駅率：＜2）JK东权益报刖率：（3）悄

7、會毛利率与悄曾净利率：＜4＞»利润（每脫收益）（0毎股毁利〈6）每股净资产等资产报阱率二利润/资产平均总额股东权益报議率=净利率/股东权益总猫M•企业的发展能力分析主要有哪些指标？你认为在评价发展II势时，应当注建珈些问题？指标：销住增长率、资产轴长率、般权资本增长率、利润增长率注童何理：1•分析极瞅磁该在三年以上2•不同期礙的财务脂标应当具有可比性3•评价方法妥根据企业的具体怖况而定15•什么是杜邦分析法.根据杜邦分析.企业提髙脫东权益报酬率的途径冇哪些？利用儿种比率Z何的关系來综合分析企业的财务状

8、况，股东权益报酰率是核心途径：1・提高权益乘数1•提高资产净利率1）开拓市场•增加销售收入.2）加强成本费用控制•降低耗费肺加利沖16.普通股筹资的优缺点。优点1•普通股筹资没有网定的股利负担2.曽辿腔没有規定的到期日3•利川萍通股筹资的凤险小4•发行普迪股筹饕股权资本能捉升公可佶誉缺点1・资本成本较高2•利川萍通股筹资.岀何侨股票.增加豹股东.一方而•町能会分散公可的控胡权：另一方面.新股东対公可已枳场的盈余具有分享权.会降低普通股的毎股收益.从而引起普通般股价下趺3•如果以后堀发梓通股・可能会引起

9、股票价格波动.门•简述长期债券筹资的优缺点。优点1・借款筹资速度较快2•借款资本成本较低3•借款筹资弹性大4•企业利用僭款投资•和债务鋅资一样.可以发挥财务杠杆的作用.缺点1•风险较大2限制条件多1•筹资数妝有限18.债券发行价格的形晌因素及计算.1•债券面值.面位越大价格越髙2M利率.利率越岛价格越髙3•市场利率.利率越仮价格越髙4•债养期琨.期限越长价格越低v年利息I债券面績纟（1+市场利車7（1+市场利率）•19.临资租货的含义及分类•含厶由租赁公