财务付款管理作业指引

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1、蓝岳集团流程管理手册编号：LYJT-WI-CW01版本：A/0财务付款管理作业指引编制：日期审核：日期审批：日期修订记录日期修订状态修订内容修订人审核人批准人1.流程概况流程目的规范付款流程，明确付款审批人职责。适用范围适用于公司工程合同付款、非工程合同付款、费用报销。定义1.工程合同付款：指开发项目有关的且签订合同的各项付款。2.非工程合同付款：指与开发项11无关的R签订合同的各项付款。3.费用报销：指各类非合同付款与招待费、差旅费、修缮费等各类费用报销。流程主导部门总部财务管理部/城市公司财务部流

2、程参与部门总部和城市公司相关部门流程关键点关键点说明备注无部门流程中承担职责经办部门1.相关部门负责核实供方是否已按合同约定完成规定的T程最或进度且达到质量要求。2.总部工程采购部/城市公司项目部负责办理材•料、设备采购的付款审批手续。3.负责确认是否按合同约定须付款。4.负责核对并填写付款情况。5.负责填写付款申请单。总部成本管理部/城市公司成木部1.负责根据合同经济条款和预结算审核情况，确认是否须进行项目付款。2.负责核对付款情况与付款金额。总部财务管理部/城市公司财务部1.负责根据合同经济条款和已

3、付款情况、专业部门审核意见，确认是否须付款及应付金额。2.负责审核并控制营销费用。3.负责审核并控制管理费用。4.负责核对付款台帐。1.工作程序2.1资金计划编制2.1.1总部各部门及城市公司各部门按照通知规定的内容、程序、时间进度等编制本部门/城市公司各部门的年度《资金计划表》并分解到月度，可结合年度财务预算的相关信息进行编制，并于11月25FT前经部门总监/城市公司总经理核准后报总部财务管理部，具体参见《资金管理作业指引》。2.2付款审批流程2.2.1付款类别分为：T程合同付款、非工程合同付款、费用

4、报销。2.2.2工程合同付款审批流程：经办部门经办人根据实际情况，填写付款审批表，明确填写付款说明与付款情况，经办人签字后报经办部门负责人审签，审核通过后报审核审批（具体审批权限见《权责手册》）。审批通过后由总部财务管理部/城市公司财务部出纳支付相应款项。2.2.3非T程合同付款审批流程：经办部门经办人根据实际情况，填写非工程合同付款审批表，明确填写付款说明与付款情况，经办人签字后报经办部门负责人审签，然后由经办人报市核审批（审批权限见《权责手册》）。审批通过后由总部财务管理部/城市公司财务部出纳支付相

5、应款项。2.2.4集团费用报销审批流程：经办人一会计一部门总监一会计税务经理（可指定专人代理）一分管副总裁一行政运营部备案一出纳付款。城市公司费用报销审批流程：经办人一会计一部门负责人一财务部经理一分管副总一总经理一综合部备案一出纳付耐、0集团部门内一般行政性费用，单笔报销费用小于等于5000元由部门总监审批；大于5000元，由部门总监审核，分管副总裁审批；部门总监费川，由分管副总裁审批；副总裁费用，由总裁（或总裁授权人）审批；1）经办人按照以上标准填写好“费用报销单”，以黑、蓝墨水笔填写，圆珠笔、铅笔

6、填写及有涂改均无效。其中：“报销人”处的签名为经办人的姓名，谁经办由谁签名，不得由他人代签，不得借他人的名义报销。2）部门负责人审签时，应实事求是地审查业务和金额的真实性、合规性。如报销人为部门负责人，该负责人同样要在审批处签名。如报销人为公司领导，则无需部门负责人签名，但需上-级领导签字审批。统一管理的费用如车辆补助费，部门负责人为车辆管理部门的负责人。3）财务部门相关人员审签时，应重点审查票据的合法性、真实性；“费用报销单”填写的正确性；附件金额与报销金额的一致性。如果填写不止确或票据不合法,应退回

7、由报销人予以更正。如出现其他疑问，应查实相关情况，必要时向公司领导报告。4）公司领导市核审批吋，主要决定该业务是否可以报销以及报销金额大小是否恰当。5）行政部门负责对发生的费用进行汇总。6）出纳付款前，应检查审批签字是否完备，金额是否正确，票据是否规范。2.3相关人员审核内容与责任2.3.1经办人的责任：经办人是办理付款手续的源头，须在充分学握情况、认真对照计划的情况下办理付款巾诘手续，其责任如F：1）按采购计划耍求和公司规定，备齐相关附件，完成相关手续；2）认真填制付款屮请单，事先确定付款方式、如电汇

8、或汇票M填制收款单位的开户银行及帐号；3）提交单据给本部门负责人审批，并及时跟踪审批情况；4）付款时应向总部财务管理部/城市公司财务部提交收款单位开具的真实发票；5）由于手续准备不齐、不符合合同规定或其他原因造成财务退单或延迟支付，经办人有责任及时将情况反映给部门领导:6）建立付款台帐，跟踪记录所经手合同或工程项目的实际付款情况。2.3.2经办部门负责人：1）督促经办人办理付款手续；2）审查经办人所申请款项，及时作出批准或不批准处理；3）学