财管模拟实习材料

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1、财务管理模拟实习报吿课程名称：财务管理模拟实习专业班级：2011级财务管理（）班姓名：学号：指导教师：实验日期：2013.12.30-2014L3成绩：实验一风险与报酬一、实验目的1、理解风险报酬的概念，计算2、掌握单项资产风险和报酬，投资组合的风险和报酬的计算3、计算预期报酬率、标准差、标准离差率，并根据计算结果进行风险分析4、掌握POWER()函数,SQRT()函数等函数5、综合分析各单项资产和投资组合的风险和报酬,尽量的规避风险和取得报酬二、实验材料公司某个投资项目有A、B两个方案，投资额均为10000元，其收益的概率分布如下:活动情况概率A项H的预期收益率B项11的预期收益率c

2、项H的预期收益率繁荣30902038正常40151530衰退30-601026合计100假定价值风险系数为8%,无风险报酬率为6%o耍求：分別计算A、B两个方案的预期报酬率、标准差、标准离差率，并进行风险分析。三、实验方法与步骤1、在工作表屮输入相关公式和函数进行计算单元格函数或公式单元格函数或公式C9二SUMPRODUCT(B3:B5,C3:C5)CIO=SUMPKODUCT(B3:B5,(C3:C5-C9厂2C11二SORT(C10)C12=C11/C9D9=SUMPRODUCT(B3:B5,D3:D5)D10=SUMPRODUCT(B3:B5,(D3:D5-D9)"2)D11=S

3、ORT(D10)D12=D11/D9E9=SUMPRODUCT(B3:B5,E3:E5)E10=SUMPRODUCT(B3:B5,(E3:E5-E9)"2)四、实验结果(一)单项资产的风险和报酬风险收益计算表活动情况概率A项冃报酬率B项目报酬率C项冃报酬率繁荣30%90%20%38%正常40%15%15%30%衰退30%-60%10%26%合计100%无风险收益率(%)6%风险收益计算预期报酬率(%)方差标准差。变化系数v(二)投资组合的风险和报酬股票投资收益预测无风险收益率8%市场平均收益率15.40%1、利用投资组合的0系数计算股票B值持股比例加权B值个股收益STOCK-10.81

4、0%STOCK-21.235%STOCK-31.520%STOCK-41.715%STOCK-52.120%投资组合的B值投资组合的预期报酬率实验二资金需要测量预测一、实验目的1.理解资金需要虽预测的销售百分比法。2.掌握Excel公式的复制方法。3.进一步掌握有-关滚动条的使用，了解不同销伟额增长情况下的财务状况。4.掌握ExcelW图的技巧，通过图表进行资金需要量预测的分析。二、实验材料己知KK公司2008年的销售额为2,000万元，净利率为5%,股利发放率为30%,预测公司下年的销售额将增长20%,并假设公司固定资产使用己达到饱和状态。三、实验方法与步骤建立工作表，并使用复制公式

5、功能进行相应计算。四、实验结果1、2008年资产负债表2008年销售额（万元）2000净利率5%股利发放率30%2009年销售额增长率20%2008年资产负债表单位：万元资产负债及股东权益项冃金额销售百分比项冃金额销售百分比现金50应付账款400应收账款600短期借款150固定资产350股东权益450资产合计1000负债及股东权益10002、2009年资产负债表2009年预计销售额（万元）2009年外部融资需求（万元）2009年KK公司的资产负债表（简化）单位：万元资产负债及股东权益项目金额项目金额现金应付账款应收账款短期借款固定资产股东权益资产合计负债及股东权益3、销售增长率与财务状

6、况及外部资金需求量KK公司在不同销伟额增长率下的财务状况及外部资金需求量(万元)增长率(%)预测销售额预测资产预测股东权预测负债资产负债率(%)外部资金需求0%5%10%15%20%25%30%35%实验三利达灯具厂投资决策一、实验目的：通过本实验，使学牛进-步熟悉EXCEL提供的财务函数在企业投资决策中的应用。二、实验材料：利达灯具厂是生产灯具的中型企业，该厂生产的灯具款式新颖，质虽优良，长期以来供不应求。为扩大生产能力，厂家准备新建一条生产线。负责这项投资决策工作的财务科李永经过调查研究后，得到如下有关资料：该主产线的总投资额为600万元。其中，固定资产投资500万元，分两年投入。

7、第一年初投入45()万，第二年初投入5()Jio第二年末项目完工可正式投产使用。投产后每年可生产灯具20000盏，平均售价为400元/每盏。每年可获得销售收入800万元。投资项目可使用八年。八年后可获残值20万。项口经营期初需垫支流动资金100万元。该项目生产的产品年生产成木构成如下：材料费用200万人工费用35()万制造费用100万(英中：折IU60万)共计650万元该厂投资报酬率为12%0李永根据以上资料对该项目的可行性进行分析，其分析过程