证券投资基金清算管理暂行办法

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1、证券投资基金清算管理暂行办法第一章总则第一条为保证我司托管的证券投资基金证券投资交易清算工作安全、高效地进行，保障投资人的合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证券登记结算有限责任公司上海、深圳分公司、中央国债登记结算有限责任公司的有关规定和XX的结算制度，特制定本办法。第二条本办法的执行主体是XX资产托管部业务运行处。第三条在有关会计师事务所提供验资报告的前提下，由我司正式出具托管证明后，我司开始履行资金管理职责。清算途径第四条XX资产托管部与中国证券登记结算有限责任公司签订资金交收协议，与上海分公司（以下简称中登上海分公司）、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简

2、称中登深圳分公司）通过专线连接的“远程参与人平台”（PROP和1ST）获取基金投资交易的资金清算数据。第五条XX资产托管部通过卫星系统接收各基金在上海、深圳证券交易所交易数据。第六条资金清算数据与交易数据应进行核对，依据资金清算数据生成次日的资金划拨指令。如有出入，应先以当日资金清算数据进行交收，再根据实际情况多退少补。第七条基金在全国银行间同业拆借中心进行投资交易，由资产托管部通过与全国银行间同业拆借中心专线联网，获取基金管理公司交易记录；通过与中央国债登记结算有限责任公司联网，完成国债的过户登记。第八条投资者对基金进行投资，申购、赎回的资金清算，由资产托管部通过与中登公司上海分公司和深

3、圳分公司专线联网的“远程参与人操作平台”（PROP和1ST）或者与基金管理人直联方式获取投资者投资信息，以此为依据，生成资金指令完成资金划转。第九条XX资产托管部接受基金管理公司资金划拨指令（指令内容包括：网下新股发行、配售；佣金；管理人报酬；托管费；信息披露费等），依据指令内容，生成次日的资金划拨指令。第三章交收途径第十条基金在上海、深圳证券交易所进行证券投资的资金交收途径如下：1、以XX银行上海分行营业部，作为基金在上海证券交易所进行证券投资的清算银行，完成基金在上海证券交易所进行证券投资的交收工作。2、以XX银行深圳分行营业部，作为基金在深圳证券交易所进行证券投资的清算银行，完成基金

4、在深圳证券交易所进行证券投资的交收工作。第十一条基金在全国银行间同业拆借中心进行国债投资的资金交收途径如下：1、基金的交易对手方账户为资金清算银行系统内账户，通过其行内实时汇兑系统完成基金交易资金的交割工作。2、基金的交易对手方账户为他行系统账户，通过人民银行的大额支付系统完成基金交易资金的交割工作。第十二条投资者对基金进行投资，申购、赎回资金，通过网银或者银企直连进行资金划拨。第十三条基金参与网下新股发行，资金交收途径如下：1、承销商指定收款账户为我司资金清算银行系统内账户，资金通过其行内实时汇兑系统进行资金划拨。2、承销商指定收款账户为他行系统账户，资金通过人民银行的大额支付系统进行划

5、拨。第四章资金划拨操作流程第十四条资产托管部在每个工作日上午9：45时前，根据前一日基金上海、深圳资金交收文件、申购赎回资金交收数据、基金管理公司资金划拨指令等制作“XX基金资金划拨单”，经复核和审核后，通过网银调拨款资金。第十五条审核无误后，按照“XX基金资金划拨单”指示内容分别作如下处理：1、资金清付“XX基金资金划拨单”指示内容为从上海或深圳存款户划拨款项分别到上海证券登记结算公司或深圳证券登记结算公司，应当根据划拨款性质，分别制作结算凭证，换人复核并由相关部门负责人审核盖章后，立即到营业部的证券资金清算专柜办理手续，索取回单，完成同台划转。2、资金清收“XX基金资金划拨单"指示内容

6、为从XX基金备付金账户或XX基金清算头寸账户，分别向XX基金上海或深圳存款户划拨资金，具体由托管部通过参与人远程平台直接划拨，并必须到证券资金清算专柜查收划账凭证回单。3、根据基金管理公司指令划拨资金资产托管部依据基金管理公司指令，根据事先预留的印鉴审核后，编制资金调拨单，经复核和审核后，通过网银划拨资金。4、XX基金申购、赎回资金划拨当日申购资金大于赎回资金时（净申购资金），托管部通过“远程参与人操作平台”将净申购资金提入指定收款账户，依据托管部的资金划拨指令，随时查收到账信息，并通知托管部；当日申购资金小于赎回资金时（净赎回资金），资产托管部通过网银将资金汇划指定账户。第五章账务管理第

7、十六条账务体系：按基金名称分别设立总账和分户账。1、分户账：按当日基金证券投资交收文件和资金划款凭证逐笔实时、准确地登记账务，结记余额。2、总账：分别加计当日划款凭证借、贷方合计数，填制日结单,凭此记录当日总账借、贷发生额，结记当日余额。3、综合平衡：分户账当日余额应与总账当日余额核对相符；银行存款当日余额应与各开户行基金账户当日存款余额核对相符。第十七条对不同基金分账管理：在相同账务体系下按基金名称分别设账。第十八条采