国际贸易理论与实务第12章国际结算

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1、国际贸易理论与实务(教学课件)第十二章国际结算【学习目标】汇票、本票和支票等支付工具的涵义和基本内容熟悉汇款、托收的定义和种类及基本流程掌握信用证的定义、流程、分类、特点选择合适的支付条件,订立合同中的支付条款掌握几种主要单据的内容、制作及处理灵活运用国际贸易结算中的融资方式【案例导入】A公司交给B公司一张经付款银行（C银行）承兑的远期汇票，作为向B公司订货的预付款，B公司在票据上背书后将其转让给D公司以偿还原先的借款，D公司于到期日向承兑银行C银行提示取款，恰遇当地法院公告C银行于当天起进行破产清理，因而被退票。D公司随

2、即向A公司追索，A公司以B公司所交货物质量与合同规定不符为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙国B公司。在此情况下D公司再向B公司追索，B公司以汇票系A公司开立为由推委不理。D公司遂向法院起诉，被告为A公司、B公司与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？分析（1）法院应判A公司向D公司清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及D公司进行追索所支付的相关费用。A公司与B公司的纠纷则另案处理。（2）理由：其一由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要D公司

3、是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手B公司的权利缺陷（B公司向A公司交付的货物质量与合同不符）的影响；其二D公司在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手A公司、B公司进行追索。同样由于票据特性，A公司不能以抗辩B公司的理由抗辩D公司。第一节国际货款支付工具——票据一、票据概述（一）票据的概念（二）票据的功能（三）票据的性质1.流通性2.无因性3.文义性4.要式性二、汇票（一）汇票的含义1.出票人（Drawer）2.付款人（Payer）3.收款人（Payee）（二）汇票的要式项目

4、（三）汇票的票据行为1.出票(Issue)（1）限制性抬头（non-negotiable）（2）指示性抬头（Endorsable）（3）持票人或来人抬头（Marketable）2．提示（Presentation）3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）5.背书（Endorsement）(1)空白背书(BlankEndorsement)(2)记名背书(SpecialEndorsement)(3)限制性背书(SpecialEndorsement)6．拒付（Dishonor）7．追索（Resource）（四）汇

5、票的种类1．银行汇票和商业汇票2．银行承兑汇票和商业承兑汇票3．即期汇票和远期汇票4．光票和跟单汇票三、本票与支票（一）本票的含义（二）支票的含义（三）本票、支票与汇票的区别1.基本性质不同2.基本当事人不同3.出票人承担的责任不同4.付款期限不同5.当事人的资金关系不同6.出票份数不同第二节国际货款支付的基本方式一、汇付(Remittance)（一）汇付的含义【案例12-1】我方A公司与美国B公司签订一份打火机出口合同，规定从上海运往纽约，到港时间不得晚于12月17日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小

6、时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。货物装船后，正本提单寄B公司。但因运输途中天气恶劣绕航耽误了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港是我方无法预料与控制的，要求B公司办理付款，B公司均不予以理踩。后经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终。（二）汇付的分类1.电汇（Telegr

7、aphicTransfer，T/T）2.信汇（MailTransfer，M/T）3.票汇（RemmittanceByBanker’DemandDraft，D/D）图12-1汇付业务流程说明1.在第⑤步骤汇出行向汇入行发出含有汇付指令的汇付委托书时,电汇采用的是电汇委托书、信汇采用的是信汇委托书、票汇则是由汇出行签发一份银行即期汇票交汇款人自行传递。2.票汇中不需要银行制作汇付通知书的第⑥步骤，而是收款人主动来汇入行要求解付款项。二、托收(Collection)（一）托收的含义（二）托收的种类1．光票托收(CleanColl

8、ection)2．跟单托收（DocumentaryCollection）(1)付款交单(DocumentsagainstPayment，D/P)①即期付款交单(DocumentsagainstPaymentatsight，D/Patsight)②远期付款交单(DocumentsagainstPaymen