计算分析题汇总

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1、1•下表是某商业银行7个月的各项贷款余额和增长速度序列月份98109811981299019902990399049905贷款余额11510.711777.911860.212002.112240.4增长率0.75%0.36%1.20%0.84%请完成表格中空余的单元。利用三阶滑动平均法预测6月份的增长率，并进一步计算贷款余额。（每步计算保留小数点后一位即可）。解：根据三阶移动平均法，六月份的增长率为（1.20%十0.84%十1.14%）/3=1.06%,从而6月份贷款余额预测值为：12240.4x（l+l.06%）=12370.

2、1亿元2.某国某年末外债余额856亿美元，当年偿还外债本息额298亿美元，国内生产总值3057亿美元，商站劳务出口收入932亿美元。计算该国的负债率、债务率、偿债率，并分析该国的债务状况。解：负债率=外债余额/国内生产总值=28%,该指标高于国际通用的20%的标准。债务率=外债余额/外汇总收入=92%,该指标力略低于国际通用的1（）0%标准。偿债率二当年的述木付息额/当年出口创汇收入额=32%,该指标高于国际通用的25%的标准由以上计算可以看到，该国的外债余额过大，各项指标均接近或超过国际警戒线，有可能引发严重的债务问题，应重新安

3、排债务。3.日元对美元汇率由122.05变为105.69,试计算日元与美元汇率变化幅度，以及对FI本贸易的一般影响。解：H元对美元汇率的变化幅度：（122、05/105.69—l）xl00%=15.48%,即日元对美元升值15.48%；美元对日元汇率的变化幅度：（105.69/122.05—1）*100%=—13.4%,即美元对日元贬值13.4%。H元升值有利于外国商站的进口，不利于FI木商詁的出口，因而会减少贸易顺差或扩大贸易逆差。4•下表是某公司A的1998年（基期）、1999年（报告期）的财务数据，请利用因素分析法来分析各个

4、因素的影响大小和影响方向。指标名称1998年1999年销伟净利润率（%）17.621&83总资木周转率（次/年）0.801.12权益乘数2.372.06净资本利润率（%）33.4143.44该分析中从属指标少总指标Z间的基本关系是：净资本利润率二销伟净利润率X总资木周转率X权益乘数下面利川因索分析法来分析各个因索的影响人小和影响方向：销售净利润率的影响=（报告期销售净利润率-基期销售净利润率）X基期总资木周转率X基期权益乘数=(18.83%-17.62%)X0.80X2.37=2.29%总资本周转率的影响=报告期销售净利润率X(报

5、告期总资本周转率■基期总资本周转率)X基期权益乘数=18.83%X(1」2・().8())X2.37=14.28%权益乘数的影响=报告期销售净利润率X报告期总资本周转率X(报告期权益乘数-基期权益乘数)=1&83%X1.12X(2.06-2.37)=-6.54%净资本收益率的变化=报告期净资本收益■基期净资本收益率二销售净利润率的影响+总资本周转率的影响+权益乘数的影响=43.44%-33.41%=2.29%+14.28%+(-6.54%)=10.03%综合以上分析：可以看到A公司的净资产收益率1999年相对1998年升高了10.

6、03个百分点，其中由于销售净利润率的提高使净资产收益率提高了2.29个百分点，而由于总资产周转率的速度加快，使净资产收益率提高了14.28个百分点；由于权益乘数的卜•降，使得净资产收益率下降了6.54个百分点，该因素对净资产收益率的下降影响较大，需要进一步分析原因。5、利用下表资料，计算人民币汇率的综合汇率变动率。货币名称基期报告期双边贸易占中国外贸总值的比垂美元830.12829.2420日元7.757.5525英镑1260.801279.5215港币107.83108.1220徳国马克405.22400.1210法国法郎121

7、.13119.9110解：先计算人民币对各个外币的变动率对美元：(1・829.24/830.12)*100%=0.106%,即人民币对美元升值0.106%对日元:(1-7.55/7.75)*100%=2.58%,即人民币对日元升值2.58%对英镑:(1-1279.52/1260.80)=-1.48%,即人民币对英镑贬值1.48%对港币:(1-108.12/107.83)=-0.27%,即人民币对港币贬值0.27%对德国马克:(1-400.12/405.22)=1.26%,即人民币对美元升值1.26%对法国法郎:(1・119.91・

8、121.13)=1.01%,即人民币对美元升值1.01%以贸易比重为权数，计算综合汇率变动率：(0.106%*20%)+(2.58*25%)+(-1.48%*15%)+(-0.27%*20%)+(1.26%*10%)+(1.01%*10%)=0.6