研发经费投入与核算管理办法

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1、研发经费的投入与核算管理办法为规范公司科技研发经费的管理，提高公司硏发资金的使用效率,促进公司科技研发工作的发展,根据国家和上级科技部门的有关规定,结合本公司实际情况特制订本制度。组织机构科技硏发投入核算由公司财务副总负责,财务部负责具体管理。二科技研发经费的来源1、公司对研究开发项目的与项拨款；2、上级部门的科技三项费用；3、客户提供的硏发资金；4、其它方面筹措的用于研究开发项目的费用。三、科技研发经费的使用范围1、用于公司研頹发人员的工资，奖金及聘请雇用有关科技人员的费用；2、谢菇禅轴豌开舞斤站婀腰、咼懺差旅费、技术协作费、原材料及燃料费、测试仪器的购置费等费用；3.为进行硏究开发项目

2、评定,进行技术咨翎□学术交桶舌动所产生的评审费、咨询费、会务会议费等费用；4、为开展科技情报及知识产权工作所发生的技术咨询费、出版印刷费、与利年费等费用；5、用于科技进步奖励所产生的费用。四、科技硏究开发经费的管理1、不幟硏堆费的,按照集中资金突岀重点、緒珈注重效益的原则;2、科支召开冬仝劃安照研发项目的目标董任合同,由财务酗安照上级科技硏发费用的实际金额单独建账;i研荊r筋益费由公司按研^发项目讨划下达体顷目，经费实行与款与用,严格管理,不得挪作他用；4、研翔泼经费白拔付，严格按公司资金拨付规劭行，财务部^格按款的使用项目进行控制，合理使用；5、舷开发有关内容外单位（公司以外单位）合作或

3、委托其进行的，必须签订科研项目外委技术合作研究合同，该合同必须由公司财务部审查后才能生效拨款；6、硏翔曙费在覷中z分管技术工作的领欣贝捞部门负责A要按内控制度授权的规定执行，并按照不同的项目进行核销；7、硏翔拔经费须由项目负责人、技术畐［

4、总审核，并在核销艷上签字后方可到财务部核销，硏究开发经费在公司财务部报销时,须由项目负责人、技术副总审核，并在核销票据上签字后方可到财务部报销；&对已发生的研翘T彪仝费要及时填入科技顷目月报,公司财务部^技术中心按内控制度规定每二个月核对一次经费支出明细，核对记录由财务部、技术中心负责人共同签字认可；9、公司硏究开发经费一律不计入成本,年底或项目完成时一

5、次上转公司财务部核销;10、对由外委技术协作完成的有关硏究内容所取得的成果,在外委技术硏究合同中必须明确:公司为成果第一享用人，形成的固定资产，产权归公司所有,形成的知识产权纳入知识产权管理办法进行管理;11、用于因硏究开发工作需要，购置2000元以上设备、仪器者，须歹叭公司固定旬巳并经公司谿管理部门签收后方可到财务部^销，项目完成后，办理有关转资手续;12、用于所有研究所属经费的使用情况,公司将组织适时审计，如发现经费使用开当的，要追究项目负责人的责任,并视具体情况，收项目计划安排的投资款项,如发现违反纪律，弄虚作假，挪甩截留、挤占硏究开发经费的行为，对当事人要给予严惩。五、硏究开发经费

6、的核算项目公司技术中心必须按每个项目计算实际成本,研究开发项目的成本科目规定如下：iww:期彳刃页目耐逋佥检贝!费用；2、能源材料费:项目研究所用能源及材料费用；3、越外协费:在研毎F发项目中,某顷口儒務琪他单位咖乍试验硏究所支付的费用；4、蜿验收费:为研究顷目所支饰爭剑佥、化验分析、测量、鉴定等费用；5、差旅费:用亍项目调硏发生的差旅费6、節®:册予WF发项目评定、觴所轴卿审费、会议费等；7、燼膨4费:为进N页目硏究痕付的与舷臓廉肢懿费；&资料印刷：为硏究开发产品印制的样本、说明书、作业指导书、施工规程等资料产生的费用；9、其它：硏究项目产品过程中，除以上项目外不可预测的费用。六、附则本

7、制度由公司财务部负责起草,解释权归财务部。本制度制定亍2017年11月16日下发之日起执行起草人:***审核人：***批准人:***