关于高龄者信托之研究

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1、关于高龄者信托之研究关于高龄者信托Z研究作者王巍摘要：人口高龄化已成为我国的重要国怙:，全社会的关注为信托在高龄社会加以活用提供了宝贵机会。高龄者信托是以高龄者的福祉为信托目的的一系列信托设计，弹性空间人，彰显了信托在意思冻结、受益人连续、受托人决定等方血的机能。F1本和我国台湾在高龄者信托方面的有益经验，值得国内信托业借鉴。同时，信托投资公司应结合我国高龄社会复杂多样的现实，在高龄者信托产殆的开发设计方面积极创新。关键诃：高龄社会高龄者信托高龄者信托一、引言信托的本质是一个可以对任何变化做出灵活反应的机制［1］。社会是不

2、断变化发展的，人们的需求也随Z不断更新演变，各种各样的信托设计由此应运而生。当一个社会中高龄者人口的比重越來越大时，高龄化就成为这个社会的变化趋势，包括高龄者在内的社会个体或群体的需求也会逐渐发牛变动。此吋，如果该社会有信托制度，那么信托如何对正在发生的变化做出灵活反应，将成为衡最该社会信托制度创新性的重要标准。根据联合国的定义，一个地区65岁以上人口超过7%,即可称为高龄（化）社会。我国《2004年国民经济和社会发展统计公报》显示，2004年末我国总人口为129988万人，其屮65岁及以上人口9857万人，所占比重为7.

3、58%。其实，我国在2000年就已经步入高龄社会，目前人口高龄化的程度正在逐年提高。尤其在北京、上海等城市,人口高龄化的程度已经人人超出全国水平。［2］鉴于我国高龄社会的现实悄况，信托投资公司如何有效地发挥信托优势，围绕高龄者开发设计实用的信托产品，已显得很有必要。二、高龄社会屮信托活卅的机会与价值高龄化问题不仅是高龄者的个人问题，也是家庭问题，还关系到社会安定与和谐的人局。为了使广大高龄者“老冇所养”、“老冇所乐”，全社会都应协助和支持高龄者事业。信托业作为连接资木市场、货币市场和产业市场的重要纽带，也应当在增进高龄者福

4、祉方而有所作为，谋求经济效益和社会效益的双赢。我国高龄人口的绝对量和人口高龄化的速度在世界上都很罕见，而高龄者的长期照顾［3］制度相对滞后，高龄者财产的安全性和有效利用缺乏保障。在当前经济和社会转型的关键时期，高龄社会的诸多问题己不断突显，同时这也为信托在高龄社会的活用提供了机会。1、山于高龄者的独立生活能力和生活自理能力都有显苦下降，对家庭的依赖性明显提高。但是，随着我国“4：2：1”家庭模式［4］的逐渐增多，了女赡养高龄父母“心有余而力不足”，传统的以家庭养老为主的养老模式已受到明显的冲击。而信托财产受到信托法的特殊保

5、障，实行专户的独立管理，不受委托人及受托人财务状况恶化或破产的影响，又免受债权人追索。因此，利用信托为高龄者的财产和生活提供保障，必将受到社会的广泛欢迎。2、由于高龄者少体和儕力等方面的衰退，HP的理财能力下降其至丧失，高龄者及其家庭的财产安全常常无法得到有效保障。近年来，不断发生以高龄者财产为対象的盗窃、滥用、欺诈、侵占、抢劫等侵害行为，甚至也有不肖了女（包括照顾者）故意将高龄者财产占为己有。高龄者财务滥用（Financialabuse）［5］已经严重威胁到高龄者的财产安全和社会的安定和谐，利用信托方式由专业人士代替高龄

6、者进行理财，将有利于防范或避免可能发牛的财务危机或财务性虎待事件。3、高龄者人多冇自己的积蓄，加上养老保险金、了女给付的赡养费等收入，高龄者个人的财产既稳定乂能持续增加。并口，随着高龄者群体变得越來越富裕（尤其在大中城市），高龄者的理财观念也在发生转变，正在成为重要的投资群体。但是，目前市场上适合高龄者投资的金融产品非常少，极人地制约了高龄者财产的有效利用。信托制度兼具安全、专业管理与持续的功能，而其他财产管理制度，会因委托人去世或失去意思能力而中断，但在信托制度下，即使当事人去世或丧失意思能力，信托关系仍不中断。因此信托

7、可以帮助高龄者进行一些成本低且高度分散的投资或者特定目的的财产管理，以实现良好的市场回报率或特定的财产传承意愿。4、高龄者対社会的依赖程度也在不断增强，加快发展高龄者保健事业，推进家庭养老向社会养老过渡已势在必行。各级政府也在通过财政补贴、减免税费等优惠措施，鼓励社会力量兴办养老机构，高龄者服务机构有很人的市场需求空间。我国高龄产业的发展还远不成规模，是一块方兴未艾的新鲜“蛋糕”，庞大的市场空间急需眼光敏锐的企业來填补。信托业作为正在崛起的“笫四人金融支柱”，具有推动高龄产业融资和实业发展的巨人潜力。5、我国的老年保障制度

8、⑹形式多样，基金规模巨人［7］,并且正在深化养老金改革，依据全球化、现代化、资本化、市场化的原则加快养老金市场的发展，建立基础养老金、个人账户养老金和企业年金的多支柱体系。养老保障基金的性质是信托财产，要通过改进基金管理方式建立起信托型的基金治理结构。首先，将建立受托管理制度。全国社保基金由全国社保理事