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1、信用証Letterofcredit定義:信用証是一種付款方法/工具,由付款人銀行發出的文件,雙方銀行無參與整個交易過程,只負責貨款文件的轉送,從中收取手續費或利息.操作:受証人需提交與信用証內的條款相同的單據給銀行進行押匯適用於所有類別>放帳類(usance):有帳期,文件押匯後計算帳期.>即期類(atsight):沒有帳期,文件押匯後約2周到帳或作擔保用途(備用信用証):與信用証并無不同,都是開証行應申請人請求向受証人開立.其不同之處是需出示申請人違約証明,要求銀行履行信用証條約付款缺點:費用高/手續繁
2、複但安全注意風險:1.不符點(不符合信用証上的要求統稱)信用証Letterofcredit信用証_不符點解說誘因區域衍生問題不符點CargoReceipt/AirwayBill1.客戶同意修改沒有費用產生2.客戶不同意修改無法兌現解決:要求客戶修改信用証但有費用產生信用証1.客戶同意修改費用產生2.客戶不同意修改無法兌現注意人為操作失誤可引致信用証無法兌現(不符點成因:包括送貨証明/押匯期限及文件不符合信用証要求等)不符點費用約USD50~70一)申請人(付款人)及收款人的名稱/地址/聯絡電話/傳真二)信
3、用証總金額三)通知銀行名稱/分行地址(若本地銀行發出信用證則無需填寫advisingbank四)帳期(即期或放帳)五)出貨地點~從…..到…..六)信用証有效日期七)最後出貨日期八)出貨後可以押匯天數(14/21/30天等)九)可否分批出貨/轉運十)費用分擔(開証費/押匯及銀行收款費/不符點費用)十一)貨物資料名稱/數量/單價/合同或訂單號碼十二)押匯文件要求:發票/包裝單/收貨證明書**運輸發出的收貨證明書CargoReceipt或船公司發出的提單AirwayBill信用証申請資料一)信用証申請書副本於
4、未送到發証銀行申請前送交財務部覆核條款以減低改証機會二)獲財務部通知已收到正本信用証後再次核對無誤後,才可通知船務部安排出貨(如緊急出貨,但正本信用証仍未到手,需向信管部申請);但若只有電文則無法出貨三)出貨前須把送貨証明(CargoReceipt正/複本或AirwayBill)予財務核對內容,內容應以信用證為本四)貨倉人員須在送貨當日同時收回送貨証明(CargoReceipt正/複本或AirwayBill),以便押匯及確認客人已收貨信用証出貨流程銀行開出信用証之流程申請人遞交信用証申請書予開証銀行注1:
5、電文內容未經覆核注2:電文無法作為押匯文件開証銀行同步發出電文給申請人確認巳收到申請書步驟一步驟二步驟三開証銀行覆核後直接開出信用証送交受証人信用証複本需在正本產生後才有信用証正本收到後才可出貨一)信用証開証費:按LC金額x0.125%(客戶承擔)(最低HK$500)二)信用証內容修改:HK$500-600/次三)信用証金額修改:HK$500+差額的0.25%四)取消信用証:HK$500-600/次(不包括開證行只是通知行費用)五)分批出貨:HK$500/次(包括押匯入單費,郵遞費及電報費,但不包括收款費
6、及不符點費用)信用証收費簡報信用証收費_例一在沒有不符點及一次出完信用証金額貨的情況下雙方必需產生的費用.一)信用証開証費*:USD60k*0.25%=US$150(效期六個月)*由客戶承擔二)押匯費:US$60k*0.125%=USD75Postage:US$26(HK$200)AdvisingfeeUS$34.00(HKD260)押匯費用小計:US$135(75+26+34)三)銀行收款費:US$60k*0.125%=US$150Reimbursementfee:US$5銀行收款費用小計:US$155
7、不符點費用約USD50~70信用証收費_例二在沒有不符點及可分N次出貨情況下雙方必需產生的費用.一)信用証開証費*:USD60k*0.25%=US$150(效期六個月)*由客戶承擔二)押匯費:US$60k*0.125%=USD75Postage:US$26(HK$200)AdvisingfeeUS$34.00(HKD260)押匯費用小計:US$135*N三)銀行收款費:US$60k*0.125%=US$150Reimbursementfee:US$5銀行收款費用小計:US$155*N不符點費用約USD50
8、~70一)信用証申請書盡量避免手寫二)開証前提交採購單,銷購合同及信用証申請書予財務部覆核以減低改証機會三)注意信用証件押匯文件及送貨要求以減低造成不符點的機會率四)出貨前提供送貨証明(CargoReceipt正/複本或AirwayBill)予財務覆核內容以確保送貨証明無誤以減低押匯風險(首次交易客戶需特別注意)五)盡量拉長押匯期限(30天或以上)以便集中押匯減低押匯/銀行收款費,因分批出貨次數盡量太多而無法集中押匯將增加費用
