第十讲国际结算方式-信用证结算中的其他问题

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1、第十讲　信用证结算的其它问题向开证行寄单和索偿概况1.寄单索偿的含义是什么？寄单和索偿是指出口方面的指定银行，多是议付行，在议付单据后向开证行寄送单据，随附BP通知书，或称出口押汇通知书，又称寄单面函致开证行，向它凭单索偿，或者寄单给开证行，向偿付行索偿。它是出口信用证的最后一道工序。寄单索偿线路分析与应注意的问题议付行的寄单索偿路线大体有两类四种：（1）向开证行寄单，向开证行索偿①凭单索偿，可以采用快邮速递寄单②航寄单据，电讯索偿（2）向开证行寄单，向偿付行索偿①寄送信函向偿付行索偿，可以采用以电代邮的方式，即发电给特约银行，请其填制索偿通知，送交同城的偿付行索偿。②发电给偿

2、付行向其索偿注意的问题：阅读信用证的寄单指示和偿付条款熟悉有关帐户的分布情况采用迅速的方法寄单索偿信用证融资一、打包放款打包放款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同义务，出运交货，而向出口商提供的以正本信用证为抵押的贷款，起初这种贷款是专向受益人提供包装出口货物费用的，所以把它称作“打包放款”。申请打包放款时，做抵押的信用证必须是贷款银行可以凭其议付、付款、或承兑的信用证。因为贷款通常是当受益人的跟单汇票议付或付款时，扣除放款本息的方式收回贷款。银行收下信用证作抵押，可以限制出口商必须向贷款行交单议付，从议付款项扣还贷款，还可防止受益人在瞒着银行的情况下，同意撤销信用证。打包

3、放款金额一般根据银行的资金情况、申请人资信度、履约能力、货物畅滞情况来确定，一般不以人民币为主。特殊情况下也可发放少量外汇贷款。金额是信用证金额的40～80％。放款期限３个月，最长不超过信用证有效期后２１天。打包放款与红条款信用证的相似之处打包放款和红条款信用证：（１）两者都是在装运前由出口方银行对出口商融资。（２）两者都要求出口商必须出运货物，交单议付，从议付款扣还贷款（或垫款）。（３）两者都必须向融资行交单议付。打包放款与红条款信用证的区别项目打包放款红条款L/C依据不可撤消L/C和销售合同进口商申请开证行开出红条款L/C，出口保函。风险议付行自担风险，与开证行、进口商无关

4、对议付行而言，有开证行进口商双重保证，风险极小。货币出口国本币预支L/C货币性质是流动资金贷款是信用证的一种用途不限定何种交易，使用较多用于特定交易，使用较少授信出口方银行进口商二、出口押汇议付是指被授权议付的银行对汇票及或单据付给对价，从而受让汇票及或单据，以便议付行寄至开证行收取货款，补回付出的对价，同时出口商（汇票原持票人）获得对价的垫款融资（票面金额减利息的净款）。从票据观点看，议付就是票据的流通转让。出口押汇是以出口商的汇票及或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款（票面金额减利息的净款），付给出口商，然后将抵押品的汇票及或单据寄至开证行向其收取货款归垫。议付与押汇都是

5、银行对出口商垫款或融资的授信行为。议付与押汇的垫款或融资同远期承兑汇票的贴现相似，因为贴现也是持票人将已承兑汇票背书转让给贴现人，而贴现人将票面金额减利息的净款作为对价付给持票人，把资金融通于持票人。议付与出口押汇的异同（1）两者相同点：①都是银行对出口商垫款、融资、授信行为。②都通过贴现，把资金融通于持票人。（2）两者的区别：①议付仅限于议付L/C；出口押汇除议付L/C外，还包括D/P跟单托收。②议付有时就被叙做出口押汇、买单。在欧美诸国广泛使用。我国的银行实际上并未像欧美商业银行那样，不是垫款做出口押汇。现状是议付（出口押汇）、收妥结汇、定期结汇三种办法并存。以收妥结汇为多

6、见，近年来议付也在增加。（一）叙作出口押汇条件1．开证行资信良好。2．汇票、单据符合信用证条款，如果单证不符，需向开证行电报提出不符点，俟接到开证行接受不符单据的．回电后，方能办理。3．没有限制其他银行议付、付款、承兑的信用证，而是可由交单行议付、付款、或承兑的信用证。4．开证行不是设立在外汇短缺或有严重政治经济危机的国家和地区。（二）出口押汇申请书受益人在交单时必须填写申请书，它是受益人与押汇银行的权责合同，申请书表明除非押汇银行是以保兑行或被指定付款行身份付款没有追索权，或开证行拒付是由于押汇行本身差错造成的，如寄单、发电错误等原因时没有追索权外，押汇行对受益人的付款是带有

7、追索权的，即在遇到开证行拒付时，押汇行有权立即从受益人帐户内扣还银行垫付款项并加收利息。（三）押汇息的计算方法1．计息天数从理论上说，即期单据的计息天数是邮程加开证行处理单据的工作日，我国的押汇行是根据各个地区平均收汇天数制订各地区计息天数。远期单据的计息天数，若是出票日后定期、或提单日后定期付款，按照实际天数计息。若是见票后定期付款，则是该定期天数加上即期计息无数。2．利率美元、英镑、日元、马克4种货币均参照伦敦银行同业拆放利率，港元则参照香港银行同业拆放利率另加0－5％至1％算收。3．收