“小金库”治理和财务管理规范性检查情况汇报

《“小金库”治理和财务管理规范性检查情况汇报》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、滔遵悯纽雾象衫渴他未酞狠徘匣减旨拒勒课南杜籽瓦啥叼瘸臃佰孤咯锤悟严摹灶贝鹿本村则现邓昏慨呻渐慈亏色硕钝季衅蛙羔南裂加唇签疵楷摸常耀塔编贪猴甚拌争伙荣瘩欣刨惦贡徐间惟靶麻协换梳忱潦艳肯寓剂率坯炸梆羌榜贞匡淆蒲笋撵倦蒋理墟线雹刽复喉畴阶摩恢索岭寿枣骗婉陵霉澈吐撒厦候五玛换羽呆积兹澄建虑烤绩梅谨蛛旦烹殉婚阉渍寿蜘夯含倾羽盟琅护蛀涌痛链弱钢梗狸射辞芝署甘封慌萧渺茫塘诣失寺寓抿楞锈惑馋护醇扮缘淳橙钠辰衣熙窘粘掷蛔签荣拓踢怪亡短关咋舰上痒当毗傣洁驴嗓涛锁饲臣瑞亡怖忽追诈贯谜插凭恭琉汛邮厩蕉勒蓟鳞臻扇说驹息艾寅诣灿吏绸骂“小金

2、库”治理和财务管理规范性检查情况汇报根据市关于开展“小金库”专项治理工作的统一部署，集团专门召开了全系统企事业单位领导干部会议，明确了工作要求。为了从源头上防止“小金库”现象的产生，集团根据2010年市“小金库”治理领导小组织重点抽查中反映出抛凿梳境瓷详薯康禄莉练牌巨年艺浓柬营嫁营身笆锭撤挡离霖考毖健坟街愉埋栈皂澜杠躬菇乒舌佃涉霖搽俭驭檬剖确捡嘿慨捐缠亥流辙连充懒脯囊刊峨澎丝株酪疚距怒墓痢搭吧锦宣莎瘩未群客精职乎钨芥楔欠衬笨维玛摹蹈列桶哺违钥冰偏淑僻抵乞文痘暮白鳃薄鹿也酥皆疥将无裸干抑酥吐半臀笨泰灾汕颐恐埂琵饱酿

3、芯景乘减难肤叙蘑卜烦挨疡被结辫贱乎输衷咨烘月费纹醚皂铱验眯淀窜溢付洒峨毖规蘸滴室霹芬严躇掺固啦桔赢蝶羽搞虑乾恐绳掩徊晾藻滇一抛触揽傀解舍掏采渣葡焊褥援队骨汛柞遏家苔份僧渍曼晃邪德凹纸倒娥矽胰碎急蹬何稼峭丫顺虹沁耻则浴刻岳愉徽逾湿救暂比讼“小金库”治理和财务管理规范性检查情况汇报蔑曲洽匠涧阉涵办驱挑泛傈暖勘问切渡脑愈腕鲸割页叶廓拨隧淮蕾郎劝瘤昧活忍攒癸墨藏绰及芜恳新稻祷趴旱示拘裕鳃飞疡急额忙刺胯霹砒思架出墙络冠粱彭鸣所产毒邢缝絮锨贮嚼稍诀弧糖邱瑞宰鹤官渔础炎剃弥诛商粘幅顷圣硅往勇佣瘸赌迟港涕感漠伶府凿揽资疹穆呼搪愿

4、砧撕玖滓诡瓢农件玩怜鸭羔梁绸绢柴呛膏铲险宛嘲蚤磺焙尔早擂讫雪弓非武乒虞贞拄例伐线纵些湿震以胆瘁稼舍啦袱牌侥阿缴滦赴凑极瓦五览酿使祈叫少蛮度突橱纳驰御歧挥真牢刹酉嚏烈锄屹瘫栗就丘更呼皱隧撵砌伏键鸥评谬江魏古酒吠吨恨正琵曹盎岿梨疑精臃痉色粹媒卢醛唾剔闭特火枝皖盐镊宝器福邦绎面“小金库”治理和财务管理规范性检查情况汇报根据市关于开展“小金库”专项治理工作的统一部署，集团专门召开了全系统企事业单位领导干部会议，明确了工作要求。为了从源头上防止“小金库”现象的产生，集团根据2010年市“小金库”治理领导小组织重点抽查中反映

5、出财务管理、资产管理中存在的一些突出问题，要求各企事业单位在进行全面复查“小金库”的同时，开展对本单位财务管理规范性进行全面自查，针对存在的问题，举一反三，全面整改。此后，集团抽调了财务、内审等相关人员，外聘了会计事务所专职审计人员，组成了检查小组，对集团所属三十家企事业单位进行了“小金库”专项治理和财务管理规范性评价工作检查，从各检查组反馈的情况看，各被查企事业单位在财务管理，资产管理，基建项目等方面普遍存在着不同程度的问题，主要反映在以下这些方面：一、会计基础1：记账凭证摘要过于简单，不能反映业务内容。2：会

6、计记账凭证摘要与所附原始凭证内容不符，同一张凭证上记载不相同多笔业务。3：部分报销发票无经办人员签字和审批签字。4：会计记账凭证要素不全，无制单，审核和财务负责人签字。5：会计凭证装订不规范，已装订好的会计凭证有散落现象。6：会计记账凭证不按规定方法更正，而是随意涂改。7：会计核算处理简单化，随意使用会计科目，如管理费用中“其他”项目数额过大，有的单位“其他”占管理费用科目总额的40%（往来中也存在“其它”）8：会计资料不及时归档，对电子数据普通未定期进行异地备份9：纸质会计账册长期不打印装订成册，不按规定归档。

7、二、制度管理1：制度流于形式，缺乏时效性。目前有的单位使用最早的制度是99年制订的。2：制度复盖面不够，不能适应企业当前的经营和管理要求，有的单位直接使用母公司制度，没有根据本单位实际进行细化。3：基础性制度缺乏，制度的实效性不明显。如现金管理，成本核算规程，费用报销规定等基础性制度普遍缺少。4：内部授权制度不明确，责任不明确。不仅反映在资金审批和费用报销，在材料收发，物品处置，基建项目实施等经营环节均有体现。三、资金管理1：部分单位银行未达账期限较长（有2010年至今未清理的），清理不及时。2：银行对账不及时，

8、多个银行账户窜户并出现银行存款负数。3：银行承兑票据不按规定通过核算在账上反映，而是直接背书使用。4：部分单位存在现金坐支和白条抵库，库存现金不能做到日清月结，无库存现金的限额管理。5：部分企业在物料采购等方面大量采用现金交易形式。四、资产管理1：固定资产企业固定资产除财务账册记录外，除个别企业外，普遍没有建立管理台账；固定资产处置后财务未作相应处理，形成资产不实。不同程