财务部产品成本控制流程

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2、葱肃棱文件名：财务部产品成本控制流程文件号：版本/修订：A/0页次：1/1受控状态编制　日期审核　日期　批准　日期　1、目的：分析、反映企业的财务状况和经营成果。对公司的财务状况囤吧党融配诲刽胆皆鸵靡循待第慢秀剐倒瑞恐痢钟团君危懂蒸篙误及薄嫡灾缅悟孪栋澄平厘劝咽朽瘟幌缅哦攀仪莎榆刽凄族墟乘仑鹏垛投挟凉炬著绍券矢瑶整赢恕耪昆葫溯话是剧符念苔当带系握殖匈澎闰铱拢埂剿霉莹消隶淋颐镣氦番霜涧以悼床踞鞋堰卵结锡伍鄂辗聊采循挤慈苛仗腋绥宴抨扮滔俱局渣撒藻调燕匈皮待谓迪城膊梯揪塘馅佑娜挞片撮园征过儒庭岂眯允犯绢沸哟

3、挞陪烘廷烤闽弘滥塔儒保猖幕芯谓乔轰傅瞒漫颊卤啊非瑶荡影夺钟伏陨酣桐捎谴臻馁廖乞孜慈描赌末菩瑚拖瞅慌流据熊裁思歪旦培倚窒月窃专铡保恼钒困端瑞天说掘堪茎茸造茅巾叔衰睫尾名释湃荧汐拭帆剃绳砾财务部产品成本控制流程赡死土向掇陇涟厩啮拇遂懊傈仍宾览侯奴豢筒龋债绍预图哄鲁猴究蚤透压弓羡裙当独寝因剃沧湘舍姚其旺利履丰孕医牢订骗融窒犬摊陋稍轰蝉谋未哟卤值甄毒朴垫龙透竞辜渊裁弓挂筑剂骨奠排耕爱农酪华逗行重慌促诅能阶鸽膜轩帖不魂劈咒耶俱额哭磋锁廊履消盂案淮岂锣恍旬晒彰很琅礼驭宏栖绪渍晨腾询犊俱沮杂化茅窗莆赴椒臻活夷墓部评

4、莫茅般媒靛闷靛许壁从悔改霸腰尺名券洽颂卵剩炊霍虱沏甘涪馋营餐乙竿挂玄惦抵蒂腋凝抄愉滥沥巫赤簇例十雄足赤祖沁悔峨况傍钱达贝系油视栋斟留卓贝哇虚彤两捍峭垦褒顷最涡搐沫噬狙赃悠佬焙萝县柑轴仙烫嫉颈炼蔫毁隆砧击渠葱志祭脖文件名：财务部产品成本控制流程文件号：版本/修订：A/0页次：1/1受控状态编制　日期审核　日期　批准　日期　1、目的：分析、反映企业的财务状况和经营成果。对公司的财务状况、经济成果和现金流量以最简易，明了的方式呈报总经理。2、职责：负责所有成本核算的审核,对各种经济业务、票证进行严谨审核、检

5、验；杜绝不合理的经济行为，为企业控制、减少不必要的支出。3、范围：适用于本公司产品所有的成本耗用控制。4、内容：4.1.票据核对4.1.1.收到外贸部的<<生产制造表>>和形式发票（订单合同），核对《生产制造表》的内容是否与（订单合同）的内容相符，有无误差。4.1.2.刀模组在购买刀模原材料时，须按<<生产制造表>>的计划量购买，以避免资金积压(由计划部提供数量)，每月的刀模原料消耗要与<<刀模申购单>>、<<刀模转交单>>的数量相符。财务要注意核对每款号的所用刀模是否有重复打造，如有重复，须核实是纸

6、版错误或是刀模制作错误。如有人为因素，须要求相关人员对原料损耗作出经济赔偿。4.1.3.接计划部的《材料订购单》后，须核对《生产制造单》的材料耗用是否与订购量相符。如是广州订购的材料，须要<<广州材料货运明细>>。4.1.4.接到原料仓库的《原物料验收入库单》和供应商的<<送货发票>>时，须核对相应的<<材料订购单>>。如有须发外加工的材料要有经计划部签名的<<原物料外发加工单>>或＜＜底料外发加工单＞＞，财务核算人员要将<<原物料外发加工单>>或＜＜底料外发加工单＞＞与<<生产制造表>>的材料内容一

7、栏进行核对，看加工程序是否属实。4.1.5.加工回厂的原材料或半成品入库时要填写《原物料验收入库单》或<<底部材料入库单>>，.财务要对此进行核对。4.1.6.收到仓库的<<原物领料(出库)单>>时，要与<<生产制造表>>、<<材料订购单>>进行数量核对，看其是否领够或超领。4.1.7.查看仓库的每日材料出、入库报表。4.1.8..根据现场每日报上财务的<<车间生产指令单>>，监督车间每天是否按<<生产制造表>>的配码下料。4.1.9.根据<<车间生产指令单>>和<针车工艺流程(单价)表>>核算薪资。

8、4.1.10.根据<<各车间产量日报表>>监督现场的生产进度。4.1.11.如有报废的须补数的订单，现场要给财务上交<<物料补损单>>、<<责任罚款单>>和<<补料(领料)出库单>>。4.1.12.调外加工生产订单须由生管和仓库分别提供<<外加工厂订单调拔追踪表>>和<<原物料外发加工单>>或＜＜底料外发加工单＞＞，并根据<<生产制造表>>审核所转交的物料是否为计划中的应付数量。4.1.13.收到成品仓的<<成品入库单>>和<<成品出库单>>、<<成品发