金蝶K3委外加工处理流程图

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1、金蝶知识库文档金蝶K3委外加工应用流程与账务处理本期概述l本文档适用于K/3V10.2、10.3、10.4委外加工处理流程。l当完成本文档学习之后，您将能够了解委外加工业务的应用流程及其凭证模板的设计。适用对象lK/3V10.2、10.3、10.4版本的委外加工流程业务版本信息l2007年12月16日V1.0编写人：付丽版权信息l本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把

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3、权利均予保留。金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第13页共14页金蝶知识库文档委外加工业务是委托方提供原材料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务。本章主要站在委托方的立场，分析委外加工基本业务流程及帐务处理。本文分四种情况进行分析，即启用和不启用“外购入库生成暂估冲回凭证”模式下标准业务流程、凭证模板设置和委外加工暂估业务流程及凭证模板设置。目　　录第一章基于工业模式的委外加工业务与帐务处理31、工业模式下，标准业务流程与凭证模板设置31、1委外加工材料发出31、2收到委外加工完工产品32、工业模式下，暂估处理流程与凭证模板设置42

4、、1委外加工材料发出42、2收到委外加工完工产品42、3以后期间到加工费发票5第二章基于商业模式的委外加工业务与帐务处理71、商业模式下，标准业务流程与凭证模板设置71、1委外加工材料发出71、2收到委外加工完工产品72、商业模式下，暂估处理流程与凭证模板设置102、1委外加工材料发出102、2收到委外加工完工产品112、3以后期间到发票11小结12金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第13页共14页金蝶知识库文档第一章基于工业模式的委外加工业务与帐务处理系统参数设置：启用“外购入库生成暂估冲回凭证”，即原工业模式下的业务及帐务处理流程。1、工业模式下，标准

5、业务流程与凭证模板设置标准业务是指加工费发票和委外加工完工产品在同一会计期间到达。1、1委外加工材料发出委托外单位加工原材料一批，业务上做一张委外加工出库单；帐务上到期末，选择“委外加工发出”事务类型生成凭证，如图1：图11、2收到委外加工完工产品收到加工单位完工产品，做一张委外加工入库单；然后，委外加工入库单与委外加工出库单做委外核销，确认委外加工入库单上的材料成本；接着，加工费发票到了与委外加工入库单做钩稽核算，核算加工费成本；期末，选择“委外加工入库（有发票）”事务类型生成凭证，系统会自动将该凭证字号返填到单据上，单据均已记账。如图2：金蝶软件（中国

6、）有限公司技术支持部第13页共14页金蝶知识库文档图22、工业模式下，暂估处理流程与凭证模板设置暂估业务是指委外加工产品先入库，加工费发票在以后期间再到，本期委外加工入库产品应做暂估处理，以后期间发票到了以后再按照正常的业务处理。工业模式下，委外加工暂估处理不管“暂估冲回凭证方式”选择“月初一次冲回”，还是“单到冲回”，系统默认为单到冲回，委外加工入库单本期暂估后，结账到下期，系统并不会自动生成一张暂估冲回凭证，而仍然要手工生成一张冲回凭证。所以，工业模式下，不管暂估冲回凭证方式选择哪一种，其账务和业务处理相同。2、1委外加工材料发出委外加工出库单经出库核

7、算后，期末，选择“委外加工发出”事务类型，过滤出委外加工出库单生成凭证。如图3：图32、2收到委外加工完工产品收到受托单位已完工的产成品时：首先，做一张委外加工入库单；然后，再将委外加工入库单和委外加工出库单做委外核销，确认委外加工入库单上的材料费；第三，如果本期发票没有到，则首先通过“委外加工入库核算”加工费暂估；最后，选择“委外加工入库（无发票）”事务类型生成凭证，凭证模板设置如图4：金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第13页共14页金蝶知识库文档图4需要注意的是，该凭证模板中可以不设置进项税额，因为按照会计准则的规定，发票为到时，不能确认物资采购的进

8、项税额（可以将单据上税率设置为0，则在生成凭证取税额时，金额为0，