置业财务管理制度

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1、湖南富基置业有限公司财务管理制度2017年7月印发财务管理制度3第一节总则3第二节经营目标管理4第四节成木管理5第五节财务资金管理6第六节薪酬及福利发放管理12第七节应收账款管理12第八节税务筹划管理12第九节各项财产物资的账务管理13第十节财务报表管理15第十一节会计档案与财务印章管理15第十二节附件资料16财务管理制度第一节总则一、为规范公司管理行为，加强财务管理和会计核算，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规政策和相关规定，结合本公司特点和管理要求制定本制度。二、财

2、务部一切财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理和财务分析工作，是财务管理的主责部门，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。根据集团公司财务制度审核各项资金使用和费用开支；负责内部报表数据的整理、分析和上报；办理款项收付、费用报销、税务筹划、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；按期编报财务报表；处理、协调与银行、税务等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规；按照会计制度规定设置会计核算科目，及时记账，结账、对账

3、，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本、费用的核算和成本、费用的台帐管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算，控制成本支出，收集、汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算，做好合同台帐，审核支付工程、设备、材料款项。4、根据集团财务制度要求建立子公司的财务核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、负责公

4、司的预算、收支计划工作的组织、数据落实和审核、预算执行过程的全面监督等工作。6、配合集团公司做好财务内部审计。7、按时向集团公司财务中心上报月度报表、收支计划表及其他经营报表。8、完成上级领导交办的其他工作。第二节经营目标管理一、年度计划的编制与执行（一）财务中心负责组织项目公司年度收支预算，于每年12月31日前报集团公司董事长签批后下发。（二）预算管理严格实行“三收三支”的原则。即：先收后支、以收定支、收大于支。1、集团公司财务中心在每年的10月15日开始组织财务部编制下年度收支计划，含年度收入预

5、算、支出预算并要求将指标详细分解到月度。财务部在项目公司责任人的领导下做好项目公司的年度收支计划和年度利润预算计划。集团财务中心将于12月15日前组织集团风控小组成员组织讨论。重新修订补充后于12月20日前报集团董事长审定后于12月31日前以文件形式下发。年度收支计划编制的主要内容有：（1）年度收支预算及附表（销售计划、工程进度及支付计划、经营成本支出计划、管理费用计划、营销费用计划、人员架构及薪酬体系、融资计划、财务费用及税费支出计划等；（2）年度预算利润计划。2、年度收支计划正式下发后，每月25

6、日前，财务部在项目公司负责人领导下制订下月收支计划。经项目负责人审核后上报至集团财务中心，财务中心在每月28日组织集团风控小组及公司经营班子成员审核确定最终收支计划并于月底前汇总报集团公司董事长审批后予以下发执行。具体流程如下：1、资金计划明细表：经办人申请，按部门制定计划表f项目公司财务部审核汇总f项目公司负责人审核f财务中心组织风控小组成员及项目公司经营班子会议审定并会签。2、资金计划汇总表：项目公司财务部制表f项目公司负责人审核f财务中心负责人复核、风控秘书复核一财务中心负责人会同项目公司负责

7、人、风控祕书报集团董事长审批。注意事项（1）每月25日为下月资金计划的统计时间，所有在上月未按期支付的款项应在下月计划中再次申报，逾期未及时申报的，财务不予以付款。（2）前期因工作需要借款后的冲销手续，应按借款确定的时间内办理，且应在当月计划中进行申报方可办理。（三）项目公司财务部负责每月5日前应对上月收支计划的完成情况进行详细的分析、提出合理化建议，并上报集团财务中心，由财务中心形成集团月度财务分析报告，并于每月15日前将报告上报集团公司董事长。报告中对于计划执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较

8、大的重大项目，应与有关预算执行部门查找原因，并提出改进经营管理的措施和建议。二、年度收支计划的过程控制（一）财务中心负责对项目公司年度计划的全过程控制，集团审计中心、成本控制中心、运营管理中心、风控小组负责对计划的结果进行审核和考核。（二）集团财务中心及项目财务部接受集团审计中心的检查和审计，对计划执行中出现的偏差负责。第四节成本管理一、合理划分期间费用与成本，设置成本明细核算项目，进行成本核算，为经营管理者提供准确、完整的成本资料。二、按项目分期建立合同档案，设立《