财务预算系统

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5、算制造费用直接人工生产预算第一部分财务预算系统的内容1.销售预算2.生产预算3.直接材料预算4.直接人工预算5.制造费用预算6.产品成本预算7.销售费用预算8.管理费用预算9.专门预算（资本预算、投资预算）10.现金预算11.预计损益表12.预计资产负债表13.预算分析（1）盈亏临界分析（2）本量利分析（3）因素变动分析14.预算执行情况分析（1）实际数和预算数的差异（2）比较分析（3）分析报告15.预算报告（1）预算分析报表（2）预算与实际比较分析报表17.预算的变更第二部分预算项目的分解和主要参数的设定一、预算项目设置预算项目包括：1、销售收入/成本类；以单位销售产品的名称设置。2

6、、制造费用（固定/变动）类；以车间为单位汇集，然后分配到相关的产品。3、销售费用（固定/变动）类；以销售部门为单位汇集。4、管理费用（固定/变动）类；以相关职能部门为单位汇集。5、专门预算类。以投资项目为单位汇集。以下是公司的预算项目举例：销售收入/成本类汽车音响福特产品甲产品乙产品大众产品丙产品丁产品家用音响戊产品制造费用类固定制造费用工资及福利费办公费折旧费变动制造费用间接材料差旅费水电费销售费用类固定销售费用工资及福利费保险费广告费变动销售费用销售利润提成工资差旅费业务招待费业务工程费管理费用类固定管理费用工资及福利费折旧费变动管理费用差旅费业务招待费专门预算类资本支出固定资产支

7、出无形资产支出长期投资其他资本支出对外融资借入资金归还借款支付利息其他交纳所得税交纳其他税金发放股利二、产品预计单位售价参数表1：品名计量单位预计单位售价（元）部门（区域）1.甲产品2.乙产品3.丙产品．．．．．．(以上品名从预算项目中”销售收入/成本类”读取)三、现金收入、支出参数:1、现金收入参数（选择季度预算的）：表2项目收现百分比季度季度+1季度+2季度+3上年应收账款100%季度销售收入60%40%上年应收账款数2、现金收入参数（选择