保险学教学课件作者魏丽李朝锋第6章

《保险学教学课件作者魏丽李朝锋第6章》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、21世纪高等院校金融学教材新系魏丽李朝锋编著保险学电子课件第6章社会保险与政策保险•社会保险也是一种社会化的风险管理方式，但它因政府直接干预并由多•方分担供款责任，从而具有明显的福利性，并归入各国社会保障体系。・它是通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、•疾病、伤残、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制❖实施为特点的一种保障制度。我国现行的社会保险制度主要包括基本养❖老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险和生育保险。有一些保险业・务因风险性质特殊，既不便并入社会保险体系，也无法完全按照商业保险・方式来经营，而

2、是需要在国家有关政策的具体支持下才能获得长足发展，•如出口信用保险、海外投资保险等，我们把这一类保险业务统称为政策保险。❖政策保险经营的内容是一种非人身保险业务，在具体的经营实践中通常与财产•和责任保险构成不同层次的交叉关系。❖6.1.1社会保险概述恥社会保险是指通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制实施为特点的一种保障制度©❖1)社会保险的特点❖(1)强制性❖(2)保障性❖(3)互助性❖2)社会保险费的筹集♦:♦社会保险费的分担主体是政府、企业和个人。•(1)雇

3、主和雇员共同负担;•(2)政府和雇员共同负担;•(3)雇主和政府共同负担;•(4)雇主、政府和雇员三方共同负担;•(5)雇员个人负担；•(6)雇主全部负担；•(7)政府全部负担。❖3）社会保险的筹资模式•:•社会保险的筹资模式是指通过特定的方式来筹集社会保险资金，以实现社会保险账户的收支平衡和社会保险制度稳定运行。适当的筹资模式能促进社会保障制度的有效运行。例如，养老保险基金就有现收现付、完全积累和部分积累三种筹资模式。❖养老保险基金筹集的三种模式1.现收现付模式这是以支定收、以近期内横向收支平衡为原则来筹集资金，不承担资金的长期保值增值风

4、险的一种筹资模式。它根据当期的给付来收取当期的保费，从而使保险基金收支保持大体平衡。具体做法是：首先对一年内的社会保险支出做出预算，然后按照一定比例分摊到参保单位和个人，当年收取，当年支付，不留储备金。这种模式由正在工作的一代人为他们的上一代人支付社会保险金。这种模式一般不提取准备金，其主要理论依据是：在长期稳定的人口结构下，由生产性劳动人口负担老年人口的退休养老费用，而现有劳动人口的退休费用由下一代的生产性劳动人口承担。可见，采用这种模式的前提条件是一国的人口结构必须是稳定的。收入转移再分配在劳动者代际间进行是其经济内涵，收支的短期平衡是

5、其基本特征。现收现付模式的优点在于费率计算简单，便于操作，同时由于不需要管理累积基金，所以不用考虑通货膨胀的因素。在人口结构稳定.经济繁荣和劳动者工资增长较快的时期，这一模式具有减轻社会保险负担的优点。但该模式的缺点也是显而易见的：第一，由于釆用以支定收，不留准备金，因此需要根据情况，经常调整收支。但现代社会的一般情况是人口结构趋于老龄化，所以社会保险支出总是呈现出不断增长的趋势。而日益增怏的保险费收入要求往往难以迅速实现，从而容易导致给付危机。第二，从人口分配上看，由在职一代赡养退休一代，并且在职一代所缴纳的社会保险费不断增长，这就容易引

6、起代际矛盾，不利于社会的稳定。2・完全积累模式这是一种以远期纵向平衡为原则，用长期积累的基金来保障未来预测的社会保险支出的一种筹资模式。这种模式就是每个人在社会保险基金里建立个人账户，从开始工作就为自己积累养老金。这种模式对影响保险费的相关因素进行测算后，确定出一个能够保证收支平衡的平均保险费,并对从保险费中提取一部分准备金而形成的保险基金进行管理。其理论依据是：根据现有的人口、经济发展水平等因素制定出一个费率来筹集保险费，作为将来给付的基础。至于保险金的最终给付金额，还要取决于社会保险基金的积累规模及投资收益。它强调了劳动者个人不同生命周

7、期的收入再分配，也就是将劳动者工作期间的部分收入转移到退休后使用。完全积累模式受经济发展状况、工资水平及金融市场完善与否等因素影响很大。这种模式的优点是，不必担心人口老龄化的影响，不会增加年轻职工的养老资金负担。另外，大量的积累资金投向资本市场，对经济增长有推动作用。但它的缺点是，在建立初期就要求较高的缴费率，在经济上难以被人们接受，同时积累起来的大规模储备基金对经济波动、通货膨胀的承受能力脆弱，很容易贬值。06/18/20133.部分积累模式这是以近期横向平衡和长期纵向平衡为原则，分段调整平均缴费率的一种资金筹集模式。这种模式是介于现收现

8、付和完全积累之间的一种折中的筹资模式，在一定程度上吸引了两种模式的优点。被保险人的缴费在满足当期社会保险金支出的同时，还需进行一定的资金积累。其保费高于现收现付模式，但又低于完全