奥森装饰公司财务体系

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1、奥森装饰公司财务体系第一部分设置账簿体系一设置现金日记账和银行存款日记账。及时编制会计凭证，按会计凭证登记日记账。二设置“应收账款（专一账本）、应付账款、其他应付款、其他应收款（一本帐）”。及时登记往来账，确认流转资金占用情况。三设置“工程施工”帐，用以核算每一工程盈亏情况。下设明细科目：合同成本——人工费、材料费、机械施工费、柜橱费、其他。四设置费用帐。包括管理费用、财务费用、销售费用（一木帐）。五设置收入成本账。包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业外支岀等科目。六设置实收资本、本年利润、资本公积、盈余公积、未分配利润等。一本设置。第二部分会计分

2、录设计规划一原材料出入库入库:借：原材料贷：现金贷：银行存款贷：应付账款出库：借：工程施工一****工程一材料费贷：原材料二设计部、业务部月度工资入账借：工程施工一****工程一人工费贷：应付工资三根据与工队签订的施工合同及完工验收单支付工程费用。借：工程施工一****工程一施工费用贷：银行存款贷：现金如果预付工程款，贝！J：借：应付账款一应付分包款贷：银行存款工程竣工结算，根据与分包企业确认的结算通知单，确认应付工程款。借：工程施工一****工程一分包工程费贷：应付账款四其他直接费用如果设计和技术援助费、施工现场材料费、生产工具用具使用费、临吋设施摊销、场地清理费、水电费等。直接计入相

3、应工程项目的“其他直接费用”。借：工程施工一****工程一其他直接费用贷：银行存款贷：现金五施丁间接费用业务部、设计部经理的工资、奖金，员工奖金、职工福利费、劳保费等，以及业务部、设计部的物料消耗、低值易耗品摊销、工程保修费、办公费、取暖费以及公司与施工单位为组织和管理生产活动所发生支出等。借：施工间接费用贷：银行存款贷：应付T资贷：应付福利费月末汇总，按核定的分配率分配转入施工成本的“间接费用”科目。借：工程施工一****工程一施工间接费用贷：施工间接费用六期间费用入账核算1财务部、人资部、办公室及总经理、董事长等的工资、办公费及其他有关花费计入“管理费用”借：管理费用贷：现金2公司（

4、或市场部、设计部）组织的市场宣传、促销及其他公关活动花费计入“销售费用”借：销售费用贷：现金3公司贷款利息，或转款手续费，计入“财务费用”借：财务费用贷：现金贷：银行存款七合同签定。即根据合同标的证明，编制会计分录：借：应收账款一****工程贷：工程结算合同变更账务处理增项：借：应收账款一****工程贷：工程结算减项：借：工程结算贷：应收账款分期收工程款：借：银行存款（现金）贷：应收账款八工程竣工1结转“工程结算”科目借：工程结算贷：主营业务收入2结转“工程施丁”科目借：主营业务成本贷：工程施工一****工程一原材料贷：工程施工一****工程一人工费用贷：工程施工一****工程一其他直接

5、费用贷：工程施工一****工程一工程间接费用3月底，根据收入成本进行结转：借：主营业务成本借：丁程施丁合同毛利贷：主营业务收入九计算各期应交税金及附加借：主营业务税金及附加贷：应交税金一应交城建税贷：应交税金一应交营业税贷：其他应交款一应交教育费附加十与家具厂、海尔智能家居及其他项目中心发生的业务往来。借：工程施工一****工程贷：应付账款十一利润结转月终，将“主营业务收入、其他业务收入、营业外收入”等科日余额转入“本年利润”科日贷方；将“主营业务成本、主营业务税金及附加、管理费用、财务费用、销售费用、其他业务支出、营业外支出”等科冃余额转入“本年利润”科目借方。第三部分主要报表体系每天

6、编制:!!!!现金日报表工程结算进度表二每周编制：资金收支统计表竣工工程效益分析表工程结算进度分析三月底编制：现金流量表损益表第四部分财务工作要项说明1所有收款业务必须开具收据，所有收款必须全额开具缴款单。即，收款金额二缴款单金额；2付款资金来自与取款，开具转账支票提取现金。贝归转账支票=支出票据金额+库存现金额；3财务手续日清日结。即当天业务及时交转，当天报表按时报送，财务凭证及时编制（三天内）和登记；4购进原材料或其他物料须办理入库手续，市仓管员开具入库单,经办人凭对方物料清单和仓库入库单签字报账；领用物料必须有会计开具的领料单。仓管员凭单发料；5工程到付款节点，业务监理须及时通知出

7、纳办理催款通知单。出纳开具催款通知单后交付监理，并电话通知业主付款;6每刀月底组织仓库盘点，包括家具厂盘点、装饰公司仓库盘点及其他物料盘点等。并与账面核对；7家具厂及其他利润中心建三木备查账：原材料帐（包括辅助材料、低值易耗品等）、成本费用账、往来账（包括收入、本年利润）；