2014年国际注册内部审计师CIA考试科目考试大纲(Part 2)

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1、2014年国际注册内部审计师CIA考试大纲（Part2）　　Part2–InternalAuditPractice内部审计实务　　　I.ManagingtheInternalAuditFunction(40-50%)　　管理内部审计职能（40-50%） 　　A.StrategicRoleofInternalAudit　　内部审计的战略作用　　1.Initiate,manage,beachangecatalyst,andcopewithchange　　激发，管理，催化和应对变革 　　2.Buildandmaintainnetworkingwithotherorgani

2、zationexecutivesandtheauditcommittee　　建立并维护与其他组织管理人员和审计委员会的关系网络 　　3.Organizeandleadateaminmapping,analysis,andbusinessprocessimprovement　　组织并领导团队进行绘制，分析和业务流程改进 　　4.Assessandfostertheethicalclimateoftheboardandmanagement　　评估并培养董事会和管理层的道德氛围 　　a.Investigateandrecommendresolutionforethics/

3、compliancecomplaints,anddeterminedispositionofethicsviolations　　调查并提出关于道德标准/合规性投诉的解决方案，并确定对违反道德规范行为的处理 　　b.Maintainandadministerbusinessconductpolicy(e.g.,conflictofinterest),andreportoncompliance　　维护并管理经营行为政策（如：利益冲突），以及合规性报告 　　5.Educateseniormanagementandtheboardonbestpracticesingover

4、nance,riskmanagement,control,andcompliance　　向高级管理层和董事会提供关于治理，风险管理，控制和合规性的最佳实践的培训 　　6.Communicateinternalauditkeyperformanceindicatorstoseniormanagementandtheboardonaregularbasis　　定期向高级管理层和董事会报告内部审计的主要业绩指标　　7.CoordinateIAeffortswithexternalauditor,regulatoryoversightbodiesandotherintern

5、alassurancefunctions　　协调内部审计工作与外部审计师、监管机构和其他内部保障功能 　　8.Assesstheadequacyoftheperformancemeasurementsystem,achievementofcorporateobjective–AwarenessLevel(A)　　评估业绩测评系统的充分性和公司目标的实现情况——要求了解（A） 　　B.OperationalRoleofIA　　内部审计的运行功能 　　1.Formulatepoliciesandproceduresfortheplanning,organizing,di

6、recting,andmonitoringofinternalauditoperations　　制订系列政策和程序，从而规划、组织、指挥和监控内部审计业务 　　2.Reviewtheroleoftheinternalauditfunctionwithintheriskmanagementframework　　审核内部审计在风险管理框架中的职能作用 　　3.Directadministrativeactivities(e.g.,budgeting,humanresources)oftheinternalauditdepartment　　指导内部审计部门的行政管理活动（

7、如：预算编制，人力资源） 　　4.Interviewcandidatesforinternalauditpositions　　面试内部审计职位的应聘者 　　5.Reportontheeffectivenessofcorporateriskmanagementprocessestoseniormanagementandtheboard　　向高级管理层和董事会报告公司风险管理流程的有效性 　　6.Reportontheeffectivenessoftheinternalcontrolandriskmanagementframeworks　　报告内部控制和风险管理框架