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时间:2019-09-13
《2014年国际注册内部审计师CIA考试科目考试大纲(Part 2)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、2014年国际注册内部审计师CIA考试大纲(Part2) Part2–InternalAuditPractice内部审计实务 I.ManagingtheInternalAuditFunction(40-50%) 管理内部审计职能(40-50%) A.StrategicRoleofInternalAudit 内部审计的战略作用 1.Initiate,manage,beachangecatalyst,andcopewithchange 激发,管理,催化和应对变革 2.Buildandmaintainnetworkingwithotherorgani
2、zationexecutivesandtheauditcommittee 建立并维护与其他组织管理人员和审计委员会的关系网络 3.Organizeandleadateaminmapping,analysis,andbusinessprocessimprovement 组织并领导团队进行绘制,分析和业务流程改进 4.Assessandfostertheethicalclimateoftheboardandmanagement 评估并培养董事会和管理层的道德氛围 a.Investigateandrecommendresolutionforethics/
3、compliancecomplaints,anddeterminedispositionofethicsviolations 调查并提出关于道德标准/合规性投诉的解决方案,并确定对违反道德规范行为的处理 b.Maintainandadministerbusinessconductpolicy(e.g.,conflictofinterest),andreportoncompliance 维护并管理经营行为政策(如:利益冲突),以及合规性报告 5.Educateseniormanagementandtheboardonbestpracticesingover
4、nance,riskmanagement,control,andcompliance 向高级管理层和董事会提供关于治理,风险管理,控制和合规性的最佳实践的培训 6.Communicateinternalauditkeyperformanceindicatorstoseniormanagementandtheboardonaregularbasis 定期向高级管理层和董事会报告内部审计的主要业绩指标 7.CoordinateIAeffortswithexternalauditor,regulatoryoversightbodiesandotherintern
5、alassurancefunctions 协调内部审计工作与外部审计师、监管机构和其他内部保障功能 8.Assesstheadequacyoftheperformancemeasurementsystem,achievementofcorporateobjective–AwarenessLevel(A) 评估业绩测评系统的充分性和公司目标的实现情况——要求了解(A) B.OperationalRoleofIA 内部审计的运行功能 1.Formulatepoliciesandproceduresfortheplanning,organizing,di
6、recting,andmonitoringofinternalauditoperations 制订系列政策和程序,从而规划、组织、指挥和监控内部审计业务 2.Reviewtheroleoftheinternalauditfunctionwithintheriskmanagementframework 审核内部审计在风险管理框架中的职能作用 3.Directadministrativeactivities(e.g.,budgeting,humanresources)oftheinternalauditdepartment 指导内部审计部门的行政管理活动(
7、如:预算编制,人力资源) 4.Interviewcandidatesforinternalauditpositions 面试内部审计职位的应聘者 5.Reportontheeffectivenessofcorporateriskmanagementprocessestoseniormanagementandtheboard 向高级管理层和董事会报告公司风险管理流程的有效性 6.Reportontheeffectivenessoftheinternalcontrolandriskmanagementframeworks 报告内部控制和风险管理框架
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