费用报销制度及报销流程(初稿待审)

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1、费用报销制度及报销流程1、为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。2、费用报支原则：公司倡导“艰苦奋斗、勤俭节约、克己奉公、清正廉洁”的优良作风，以保障企业按照现代企业制度的要去，稳步发展，健康运行。3、费用报支标准3.1备用金：备用金是指因各种需要向公司暂借的款项。3.1.1申领：向财务借领备用金时，借款人必须先填写《领（付）款凭证》。借款理由要详细说明，不得填写“出差”、“购物”之类拢统的理由。借款人承诺栏内须说明归还得方式

2、和还款日期。借领备用金要由会计人员先进行审核，说明有否还清之前欠的备用金。会计人员审核后须报公司总经理审批同意后方可办理。要严格防止以备用金等名义套取公款，作为私人用款资金。备用金必须由借领人自己申报和领取，不得由他人贷借、代领。3.1.2额度：若无特殊原因，500元以下出差和购买公用物品不得借领备用金。3.1.3归还：借款人在报销费用时，必须先归还所借之备用金。财务出纳人员应在其可报销的金额中直接扣除所借的备用金。各有关人员应先还清所借的备用金后，方可续借。财务会计和出纳人员负责按借款人承诺的时间及时督促借款人归还。借款人预借的出差费，原则上须在出差回来

3、后三天内报销结算。3.2运费：指使用非公司自有车辆运输所支付的费用。3.2.1申请：业务部门需安排社会车辆运输时，必须由业务员填制业务用车申请单，说明车辆吨位，出车时间、物资数量、到达地点，由公司指定业务部门安排车辆。3.2.2结算：仓库和公司物流部门须提供实际使用车辆清单和用车申请单，交财务部门核对后登记。运费结算时财务部门将相关凭证与原登记情况进行核对，无误后按权限审批付款。运费结算必须凭《公路货运专用发票》且符合税务局要求。发票填写要求完整，自己清楚、计算正确。3.3车辆费：指公司各类自备车辆使用所发生的费用。包括车辆的油费、维修费、通行费、年度检审

4、费等。3.4差旅费：指公司员工出差途中的交通费、住宿费、补贴费。报销时不得掺杂非差旅内容的费用。3.4.1交通费：远程出差一般应乘坐火车、轮船、公共汽车，不得包租汽车。乘坐飞机要从严控制，如遇路途远、事务急时，须报总经理批准后方可乘坐。3.4.2员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经同意后可以乘坐出租车，出差在外的市内交通一般应乘坐公交车。3.4.3员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，并有办公室派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》报销。3.4.4住宿费：住宿以“住宿安全、费用合理、形象良好”为原则。饭店住宿目前原则上

5、按以下标准掌握：总经理、副总经理，每晚每标间一般不超过500元，部门经理和公司中层管理人员每人每晚一般不超过300元，业务员和其他人员每人每晚一般不超过150元，超支费用自理。外出参加会议，缴过会务费、伙食费并已批准报销的，不再报销住宿和伙食费用。3.4.5补贴费：出差人员途中补贴，本市出差（中午确不能回公司）补贴餐费15元，市外省内出差餐费补贴每人每天为40元，省外出差补贴为50元。3.4.6差旅费报销必须如实清楚填写差旅费报销单。差旅费报销实行一差一报，即一次出差，填写一份报销单。几人同时出差的，差旅费由一人统一报销。3.5广告费：指公司支付的所有广告

6、费用。公司一切广告发布均须由办公室策划，通过电视台、广播电台、报刊或广告公司等媒体发布。广告费结算时，必须凭广告业专用发票，并附合同、发布单等等。灯箱广告、条幅广告要附有照片。广告费必须控制在财税规定范围内，根据公司实际需要合理使用。广告费必须按审批权限审批后方可支付。3.6业务费：指公司在营销、业务拓展中发生的各类有关费用。业务费支付应遵循：“必要、合理”的原则。各部门必须报公司总经理同意，按审批权限审批。公司业务员外出遇特殊情况需支付业务费，须向公司总经理电话请示，同意后方可办理，不得擅自支付。3.7餐饮费：指业务拓展中的餐饮费用。部门业务接待餐须先向

7、公司总经理汇报并由有关人员作陪，尽量避免单人操作，形成相互监督机制。业务用餐应适量得体，发票须由作陪人员签字证明。为合理使用餐饮费用，业务用餐原则上按以下标准掌握，个别超标准的必须特别说明。（1）客方为政府县局级和企业总经理一级以上用餐标准100-150元/人；（2）客方为政府局科级和公司高管级用餐标准80-100元/人；（3）客方为政府一般科员级和公司中层管理级用餐标准60-80元/人；（4）客方为一般人员用餐标准50元/；（5）客方为重要级贵客，用餐标准灵活掌握。3.8餐贴工作餐补贴：公司提供中餐，标准（目前）为每人15元，余额由员工自负。3.9通讯费

8、：指用于公司业务管理和经营的固定、移动电话费用。3.9.1固定电话