货币资金管理制度通用模板

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1、资金管理制度2013年9月第一章总则第一条为规范资金运用程序，确保资金的安全和完整，提高货币资金的使用效率，根据《会计法》、《内部会计控制规范》、《支付结算办法》及《现金暂行管理条例》等相关法律、行政法规以及《集团内部控制规定》等规范的规定，结合公司实际情况制定本制度。第二条现金、银行存款及其它现金等价物的收取、支付、保管及该等业务中涉及的票据、凭证的管理适用本制度的规定。第三条资金收支金额达到或超过集团规定的需上报集团审批的限额，或发生需要集团审批的事项的，应先按照本制度的规定完成公司内部审批手续，再按照集团规定的流程上报集团审批。集团审批未

2、能通过的不得办理该等事项。第四条各部门应按照本制度规定的流程履行资金收付的审批程序，并按照本制度规定的规范填写相关单据。未遵循规定的流程或单据填写不符合规范的，财务部不得办理相应的业务。第五条收费员收取通行费属于运营活动，不适用本制度的规定。第二章岗位设置与职责分工第六条公司按照不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则设立岗位。第七条公司设置出纳岗位，主要职责包括：（1）根据批准的付款资料填写支票，或生成网上银行付款指令，或向收款人支付现金，（2）根据需要提取现金，（3）对公司库存现金的安全、完成负责，（4）购买支付结算所需的票据、凭证，（5）

3、保管支付结算凭证，登记支付结算凭证库存台账，（6）登记现金日记账、银行存款日记账，保证银行存款余额和现金余额与银行存款日记账、现金日记账相符，（7）向有关管理层报告资金余额，对闲置资金的运用提出建议，（8）办理银行业务，（9）根据需要提出开立或撤销银行账户的申请。第八条公司设会计岗位，主要职责包括：（1）根据出纳传递的收付款凭证登记总账、明细账，（2）获取银行对账单，编制银行存款余额调节表，（3）不定期盘点现金，编制现金盘点表。第九条公司设立复核出纳和会计工作的岗位，该岗位职责可能由不在出纳或会计岗位上的财务部其他人员承担。该岗位主要职责包括：

4、（1）复核资金收支的相关会计记录、账簿与凭证，（2）复核出纳填写的结算票据并在结算票据上加盖法人印鉴，（3）按照公司印信管理制度的规定保管公司法人印鉴，（4）保管网上银行数字证书，对出纳生产的网上银行付款指令进行一次复核，（5）复核出纳的提现申请，（6）监盘现金，（7）复核银行存款余额调节表，（8）检查结算凭证库存台账登记是否准确完整，与实际存量是否存在差异，（9）检查现金日记账、银行存款日记账登记是否准确完整，余额与实际金额是否一致，（10）复核开立或撤销银行账户的申请。第一条财务总监领导和协调资金收支及相关的管理活动，主要职责包括：（1）保

5、管公司财务专用章，在符合条件的结算凭证上加盖公司财务专用章，（2），保管网上银行数字证书，审批网上银行付款指令，（3）审批银行存款余额调节表，（4）审核开立或撤销银行账户的申请，（5）统筹资金调度，（6）审核付款申请相关的业务活动和原始凭证。第二条总经理对公司资金管理活动负最终责任，主要职责包括：（1）审批付款申请相关的业务活动，（2）审批开立或撤销银行账户，（3）审批资金调度方案。第三条收费所所务按照运营管理制度规定的流程保管收费备用金和收到的通行费，收费所所长对收费所资金管理工作负直接责任。第四条财务部每月至少对收费所收费备用金管理情况进行

6、一次抽查。第五条各岗位人员经批准可以将其职权部分委托他人行使，但不得出现以下职责混同一人的情形：（1）资金支付的审批与执行，（2）业务活动的执行与记录，（3）保管与盘点清查，（4）多级复核情形下，各级复核由同一人执行。第六条出纳岗位任职人员每年与其它岗位轮换一次。第一章现金及备用金管理的一般规定第七条公司实行库存现金余额控制，总部每日现金余额不超过人民币一万元，超过部分应缴存银行。第八条公司鼓励通过票据、电子银行等方式办理支付结算业务，减少现金交易。第九条下列交易可以通过现金支付：（1）一千元人民币及以下的费用报销，（2）员工备用金借款，（3）

7、向个人购买商品或劳务需支付的价款。第十条公司向其它单位或个人销售商品或劳务的，应要求付款人通过银行转账或汇兑的方式向我公司支付款项，但付款人是个人的可以用现金向我公司支付款项。第十一条公司不得以现金形式收取投标保证金，也不得用现金退还投标保证金。第十二条公司通过现金收取款项的，应由付款人直接向财务部缴款并由财务部开具收据或发票，业务人员不得经手现金或代付款人缴款。第十三条收费备用金按照收费周转需求，由收费所提出申请报财务部审核，并依次经财务总监、总经理审批后，由财务部划拨至收费所。因节假日车流量增加等因素收费备用金需临时增加额度的，应按前述流程

8、申请划拨，并于节假日结束后两个工作日内归还财务部。第一条财务部对收费备用金的管理情况每月至少进行一次抽查。第二条收费所用于日常周转开支的备用金实行额度