最新稽核制度

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------河南文化影视集团有限公司稽核制度（试行）第一章总则第一条为提高企业经营管理水平，合理保证企业经营管理行为的合法、规

2、范，根据《会计法》、《企业国有资产法》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条稽核制度是企业对财务核算、业务经营、流程运作等经营活动进行查对计算的一种管理制度。是企业内部控制制度的重要组成部分。第三条凡是需要按流程操作的项目或需要进行数据、票据、文件传递的部门，应设立稽核岗位。第四条本制度适用于集团公司各部门及其子、分公司；各子、分公司可根据本制度制定实施细则。第五条稽核工作范围包括财务稽核、业务稽核及其他稽核三个方面。（一）财务稽核工作范围1、会计凭证；2、会计账簿；3、会计报告。（二）业务稽核工作范

3、围---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------------------------------------------------------------------------

4、--------------------------------------------------------------------------1、票房、卖品日常业务；2、团体票业务；3、会员卡业务；4、卖品进销存业务；5、合同及其他经营业务。（一）其他稽核工作范围1、各项财产物资的增减变动和结存情况；2、各部门制定的文件制度、需要传递的票据资料及对外报送的数据等业务。第六条稽核工作组织形式稽核工作应以部门为单位，按部门工作流程设置稽核岗位，配备稽核人员开展稽核工作。第七条稽核人员任职条件（一）具有较高的职业素养和业务工作能

5、力。（二）具有两年以上同岗位或相关岗位工作经历。（三）坚持原则，实事求是。第八条稽核人员工作职责稽核人员对所稽核的事项负责，应合理保证所稽核项目及原始资料的真实、合法、合规，并在相关账册、簿记上签名盖章。第九条稽核人员的工作权限（一）根据职责分工，稽核人员有权对其应稽核项目进行查对计算。---------------------------------------------------------精品文档--------------------------------------------------------------

6、-------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------（二）对不符合规定程序或记录有误的单据、资料等，应及时退给经办人予以补办或更正。（三）对业务经办人不

7、予配合或拒绝提供相关资料的应稽核事项，稽核人员应及时向上一级主管领导报告。（四）对稽核中发现的违规、违纪行为，稽核人员有权作出制止或纠正的决定，同时报告给上一级主管领导。第十条稽核工作总结制度稽核人员年终应向主管领导提供内部稽核工作总结。第十一条财务稽核的方法和程序（一）会计凭证稽核1、审核会计凭证所反映的经济业务是否真实、合法、合规，是否符合会计制度的要求；2、审核原始凭证的内容与记账凭证所反映的经济业务是否相符，项目要素是否填列齐全；3、审核记账凭证是否符合会计凭证填制的有关要求，记账凭证有关事项填制是否齐备。4、审核资金收

8、付审批手续是否齐全，收入日报表、成本计算单、费用预算编制是否正确。（二)会计账簿稽核1、账簿设置---------------------------------------------------------精品文档----------------------