货币资金管理制度初稿

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，

2、降低货币资金的使用成本，根据有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条货币资金是指公司在生产经营过程中处于货币形态的资产，主要包括：库存现金，银行存款和其他货币资金。第二章库存现金管理第三条公司在办理有关现金的收支业务时应严格遵守《现金管理暂行条例》及其实施细则和本制度的规定。第四条公司内所有的现金收支业务与保管均由财务部统一办理，会计人员与出纳人员应严格职权分工，现金的收入、支出与保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。第五条现金的使用范围：（一）职工工资、奖金、补贴，福利费等；（二）日常的经营费用：办公

3、费、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、物料消耗费、水电费等；（三）结算起点1000元以下的零星支出。第六条---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有---------------------------

4、-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------公司库存现金限额为1000元，单笔业务支出不超过5000元，大额支出需填写资金申请单，提前告知财务部。第七条现金日常收支管理（一）现金收入业务必须开具收据，在核对无误后及时入账，不得私设“小金库”，在录入凭证时，凭证后必须附出库单或者相关证明，并由经办人签字。（二）现金的付款业务

5、必须有经办人和部门负责人、财务部负责人、公司主管签字后，出纳人员才能在计算原始凭证数据准确无误后付款，要求原始凭证必须是合法凭证，内容真实，数字准确，不得涂改。第八条现金使用时不能以白条抵库，不允许以白条入账。第九条出纳人员应做到库存现金“日清月结”，每天编制现金余额表上交财务部负责人和公司主管，并对库存现金进行定期或不定期检查，每月对库存现金进行盘存。第三章银行管理第十条根据国家关于现金开支范围的规定，企业的一切货币资金收支，除了按规定可以直接用现金收付外，其余一律通过银行划拨转账的方式办理结算。第十一条公司严格按规定开立银行

6、账户、办理存款和结算，公司银行账户只供公司经营业务结算使用，不得出借账户给外单位或个人使用。第十二条财务章和法人章须由出纳人员和公司主管分别保管，不得由同一人保管，严格履行签字和盖章手续。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文

7、，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第十三条公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保障的票据或支票，即不允许签发空头支票和远期支票。第十四条出纳人员应该逐笔登记银行日记账并于每日终了时结出余额，填写银行余额表上报财务部负责人和公

8、司主管，还应定期编制银行余额调节表，使银行账面余额和银行对账单调节余额相符，如不相符应及时查明原因，并报财务部负责人进行处理。第十五条在填写支票时除加盖财务章和法人章外，还应注明日期、收款单位、金额及大写金额，如不能写收款单位时，应由领取发票人出具相关证明，明确